27日，德國聯(lián)邦議院通過一項針對國家資助私人養(yǎng)老保障的根本性改革。明年起，自2002年開始實施的私人補充養(yǎng)老保險——李斯特退休年金（Riester-Rente），將被正式取代。屆時，德國的私人養(yǎng)老儲蓄體系將更加簡潔，成本更低，收益能力也將顯著提高。

▲圖源：Florian Gaertner/imago-images-bilder

多年來，李斯特養(yǎng)老金一直受到廣泛批評。盡管該制度設(shè)立的初心，是通過國家補貼和稅收優(yōu)惠的方式鼓勵居民進行私人養(yǎng)老儲蓄，從而彌補法定養(yǎng)老金水平下降。但是多年來，李斯特體系的實際效果卻并未達(dá)到預(yù)期。其主要問題包括成本過高、收益過低、資助規(guī)則復(fù)雜等等。

有數(shù)據(jù)統(tǒng)計，李斯特養(yǎng)老金的合同數(shù)量自出臺后迅速增長，2017年曾經(jīng)達(dá)到超過1660萬份的峰值。然而，2018年開始出現(xiàn)大幅下滑，并且提前解約將受到一定程度損失的規(guī)定，也令許多民眾感到不滿。

▲圖源：Michael Nguyen / NurPhoto / IMAGO

媒體報道，本輪改革的核心，在于取消此前強制性的本金保障機制。新規(guī)將允許更加注重收益的投資方式，從而提高客戶的長期回報。未來，儲戶將可以在不同產(chǎn)品之間做出選擇，并被允許將資金投資到基金等領(lǐng)域，以獲得更為可觀的收益。

對于風(fēng)險偏好較低的儲戶，新的體系將保留保障型產(chǎn)品，提供更加穩(wěn)健的投資方式。另外，在未來的領(lǐng)取階段將不再強制要求終身養(yǎng)老金支付，儲戶可以選擇分期領(lǐng)取。改革還引入了一種標(biāo)準(zhǔn)化的養(yǎng)老產(chǎn)品。該產(chǎn)品將低風(fēng)險與相對高收益相結(jié)合，對費用設(shè)定上限。這一產(chǎn)品將首次由公共機構(gòu)提供，旨在以較低成本為儲戶提供簡便選擇，同時對私人金融機構(gòu)形成競爭壓力。

▲圖源：tagesschau.de

在資助范圍層面，改革也做出了重要調(diào)整。未來，政府補助對象將不再局限于公職人員和普通雇員，所有的個體經(jīng)營者也將被納入到體系當(dāng)中，以扶持該群體在養(yǎng)老保障方面的不足。

改革后，政府補貼也將提高透明度，并直接與實際繳納金額掛鉤。具體而言，對于每年最初360歐元的繳納，政府將提供每歐元50歐分的補貼；對于360歐元至1800歐元的部分，政府將補貼每歐元25歐分。由此，儲戶每年最高可獲得540歐元的基礎(chǔ)補貼。此外，家庭還可獲得子女補貼。25歲之前開始儲蓄的人，還將額外獲得一次性200歐元獎勵。

▲圖源：tagesschau.de

補貼以外，個人繳納金額還可用于抵稅。稅務(wù)部門將自動比較稅收優(yōu)惠與補貼金額，以確保采用對儲戶個人最有利的扣稅方式。

關(guān)于李斯特合同如何處理，新規(guī)給出了多種選擇。現(xiàn)有合同將繼續(xù)受到保護，儲戶可以按照現(xiàn)有規(guī)則繼續(xù)繳費。如果儲戶選擇轉(zhuǎn)入新的體系，則無需返還此前已獲得的補貼，但在轉(zhuǎn)換過程中，可能會出現(xiàn)相應(yīng)的手續(xù)費。

（歐洲時報德國版李帥綜合報道，轉(zhuǎn)載請注明公眾號GermanReport）

【德易知(GermanReport)】（原名“道德經(jīng)”）秉持“以報道德國經(jīng)典，成報道德國經(jīng)典”這一宗旨，立足德國，輻射全歐，服務(wù)華人，是德國有關(guān)新聞資訊的主要微信號。