中國追稅風暴刮到新加坡，5倍重罰！目標超級富豪

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不久前，《彭博社》一則新聞炸開了高凈值圈的鍋：

中國稅務部門正式對離岸信托“穿透”征稅，紅籌架構、海外信托統統被拉進監管視野。

曾經讓富豪們趨之若鶩的“避稅天堂”，如今正被陽光一寸寸照亮。而那個被亞洲富豪捧在手心的新加坡，還能繼續扮演“隱形斗篷”的角色嗎？

離岸信托不再“安全”！

中國多地開始嚴查

2026年3月31日，彭博社一則報道讓無數富豪失眠：中國稅務部門正加大對離岸信托的征稅力度，持有香港上市公司股份的海外信托架構已經正式進入監管“靶心”。

這不是某個地方的突擊檢查，而是一場多地同步推進的整治行動。從上海2025年初率先啟動，到如今江蘇、深圳等多地跟進，稅務部門的要求相當具體：

1）申報內容：信托持有人必須上報詳細的財務信息，尤其是股息分紅、股份轉讓等投資收益；

2）追溯年限：上海要求申報過去三年收益，部分省份要求過去兩年；

3）處罰力度：在至少一個案例中，地方稅務局對信托投資收益按20%稅率征稅，并附加額外罰款。

根據中國《稅收征收管理法》，一般情況下的追征期為三年，金額較大（10萬元以上）可延長至五年。

如果被定性為偷稅，則無限期追征。這個法律框架存在，但具體如何適用，目前仍是未知數，各地執行標準也不統一。有業內人士直言：富豪們現在最焦慮的不是“要不要交稅”，而是不知道“要交多少、追溯多久”。

要知道，離岸信托并不是什么新鮮事物，但為什么是現在？

長期以來，它是不少上市公司股東們的“標配工具”。委托人（通常是富豪本人）把資產轉移到境外信托，由境外受托人持有；受益人可以是委托人自己、家人或后代，實現資產隔離、財富傳承。

而選擇離案信托的原因也很簡單：過去可以利用境外信息不透明、屬地低稅率，實現境內收入的“隱身”，規避個人所得稅、資本利得稅，甚至遺產稅。把股份放進海外信托，既能實現財富傳承，又能很大程度上脫離內地稅務機關的監管視野。

說白了，過去很多高凈值人群用離岸信托，核心目的就是兩個：藏資產、避稅負。

但現在，情況徹底變了。很多人覺得這是突然襲擊，其實根本不是，這是必然結果。

過去十年，全球稅務監管的大趨勢就是“去避稅天堂化”。

各國紛紛收緊對離岸信托、殼公司的監管，要求信息透明、合規申報。中國作為全球第二大經濟體，自然要跟上全球監管節奏。

而真正讓離岸信托無法“隱身”的，是一張覆蓋全球的“稅務天網”——CRS（共同申報準則）。中國在2015年加入CRS，自2018年首次信息交換以來，已與全球100多個國家和地區實現金融賬戶數據互通，包括香港、新加坡、開曼群島、BVI（英屬維爾京群島）等主要離岸中心。

這意味著，中國稅務機關可以通過CRS掌握稅收居民在境外的銀行賬戶、信托、保險、證券等金融資產的持有信息。

而2026年更值得關注的是：CRS2.0時代的全面開啟。與1.0版本相比，2.0有兩個重要升級：

①雙重稅務居民“全量交換”：如果你同時持有中國護照和新加坡PR，你的賬戶信息將同時交換給中國和新加坡，想“兩頭不申報”徹底沒門；

②信托被強制“穿透”：CRS要求識別信托的控制人——委托人、受托人、保護人、受益人全鏈條信息，全部交換回控制人所在國的稅務機關。

簡單說，信托不再是“黑箱”。無論你在開曼、BVI還是新加坡設信托，只要控制人是中國稅務居民，相關信息就會自動“飛”回國內。

亞洲富豪的新寵新加坡

正在成為下一個“靶子”？

過去幾年，新加坡在亞洲富豪圈的地位急劇上升。

根據瑞士寶盛集團發布的《2025年家族晴雨表》，新加坡的單一家族辦公室數量在2024年底已超過2000家，短短幾年增長十倍。2025年這個數字又漲到約2750家。

為什么富豪們偏愛新加坡？原因不難理解：

1）政策穩定，法規透明——新加坡擁有成熟的法律體系和穩定的政治環境，是富豪們最看重的。

2）稅務優惠有吸引力——新加坡沒有資本利得稅與遺產稅，疊加13O、13U、13D等專項稅優計劃，合規家辦的投資利潤可享免稅待遇。13D計劃沒有最低投資門檻；13O要求初始資產不低于1000萬新幣，兩年內增至2000萬；13U則面向5000萬新幣以上的超高凈值家族。這些優惠計劃的有效期均已延長至2029年12月31日。

3）亞洲樞紐的地理優勢——與中國大陸和香港時區相近，便于管理跨境資產。

然而，硬幣的另一面是：大量來自中國富豪的財富涌入新加坡，也讓新加坡信托和家辦成為此次嚴查的“震中地帶”。

與此同時，新加坡的透明度和合規要求也在同步提升。

新加坡金融管理局（MAS）近年來持續加強反洗錢和反恐怖融資框架。2025年4月，MAS發布了反洗錢制度修訂案，要求對信托相關人士進行更詳細、更廣泛的報告。MAS明確要求信托公司采取強有力的控制措施，發現并阻止非法資金通過新加坡金融體系流動。

這意味著，新加坡正在從一個“避稅港”向“合規樞紐”轉型。它仍然提供有競爭力的稅收優惠，但這些優惠建立在嚴格的合規框架之上。對于在新加坡設立信托的富豪來說，稅務透明和合規申報不再是“選擇題”，而是“必答題”。

在傳統印象里，開曼群島和英屬維爾京群島（BVI）才是真正的“避稅天堂”。

與開曼、BVI追求“極致免稅”不同，新加坡追求的是“合規免稅”。新加坡的信托公司受MAS嚴格監管，須遵守反洗錢法規，保持凈資產的法定要求。合規成本更高，但也被認為更“安全”，不易被國際監管機構列入黑名單。

過去，選擇新加坡意味著在稅收優惠和合規聲譽之間取得平衡；如今，隨著中國嚴查離岸信托，這種平衡正在被重新定義。

綜合來看，這次嚴查對新加坡的影響更深，原因有二：

第一，新加坡是中國富豪設立離岸信托的首選地之一。僅2020年到2022年兩年間，通過家族辦公室、離岸信托等方式將資產投入至新加坡的中國富豪人數年均增長就超過了四成。富豪通過在新加坡設立的控股公司承接信托收益，利用新加坡的屬地征稅制實現稅務優化。這意味著，大量持有紅籌股的中國富豪的信托架構，恰恰就設在新加坡——CRS信息交換機制讓這些信托的信息已經回到了中國稅務部門手中。

第二，新加坡正在經歷“吸引資本”與“合規監管”之間的拉鋸。一方面，新加坡金管局2025年9月宣布簡化單一家族辦公室基金稅務計劃的申請流程，大多數新家辦申請可在3個月內獲批。另一方面，全球投資者計劃（GIP）要求設立家辦的申請人向新加坡上市股票投資至少5000萬新元。2025年家辦數量的增速已從42.9%放緩至約37.5%。2025年新加坡預計凈吸引的百萬美元富豪數量，也從前一年的3500人減少至1600人。

富豪們正在重新權衡新加坡的價值。但另一方面新加坡的優勢反而凸顯出來：在一個透明化的世界里，合規本身就是最好的護身符。

但值得注意的是，不是所有海外信托都會被“盯上”。如果信托的主要目的是合法的財富傳承和家族治理，且如實申報了相關收益，影響相對有限。

對于已經在新加坡設立信托的富豪來說，目前最務實的做法是：

第一，主動合規申報。與其被動等待稅務部門找上門，不如主動梳理海外信托架構，核實CRS信息交換下被報送的數據，確保境內稅務申報的完整性。在透明化時代，“藏”的成本遠高于“繳”的成本。

第二，調整信托目的。如果信托的核心目的是避稅，現在就需要重新審視。將信托目的調整為合法的財富傳承和家族治理，并確保信托架構滿足CRS下的合規要求。

第三，考慮境內替代方案。境內家族信托在現行法律框架下同樣可以實現財富傳承和資產隔離的功能，且不存在跨境稅務風險的困擾。此外，境內信托的受益人稅務處理規則相對清晰，有利于長期穩定安排。

不僅是富豪需要被審查

普通人有海外收入也需要申報

不久前，一個消息傳出來，中國今年將居民境外收入納稅的審查！稅務局將此納入今年征管重點事項！

按照稅收征管法等法律法規規定，因納稅人不進行納稅申報或計算錯誤造成不繳或少繳稅款的，稅務機關在三年內可以追征稅款、滯納金；構成偷稅的，依法進行處理。

根據《個人所得稅法》規定，中國稅務居民包括以下兩類人：

• 在中國境內擁有住所。這個住所并非簡單等同于房產，核心在于因戶籍、家庭、經濟利益關系而在中國境內形成了習慣性居住狀態。比如，一位海外工作者雖長年駐扎國外，但戶籍、家庭以及主要經濟利益關聯都在國內，那么他在稅務身份上就歸屬于中國稅務居民，其境外所得需納入中國稅務申報范疇。

• 無住所卻在一個納稅年度內于中國境內累計居住滿183天。

只要是稅務居民，無論身處何地，只要是全年收入達到12萬人民幣的報稅門檻，就必須依法向中國稅務機關申報收入、繳納稅款。稅務機關會依據納稅人收入數額、來源，扣除專項附加免稅額后，核算應納稅額。

但是，中國與眾多國家（地區）簽訂了《避免雙重征稅協議》，境外納稅款可助力抵免中國稅額，避免重復征稅。

和針對富豪離岸信托審查方式一樣，CRS系統同時也對我們普通人有效。所以，如果你滿足了相應的條件，就不存在任何僥幸逃脫的可能性。

這場針對離岸信托的嚴查，并非孤立事件，而是全球稅務透明化浪潮的一部分。對于富豪們來說，過去那種“把錢藏到海外就萬事大吉”的日子，已經一去不復返了。

正如業內人士所言：“財富，只有在陽光下才能長久。”

新加坡還能不能繼續做富豪的“避稅天堂”？答案或許是：它可以做“合規的天堂”，但再也做不了“隱形的天堂”。

在信息透明的時代，真正的財富安全，不在于藏得有多深，而在于是否經得起陽光的檢驗。這次海外信托嚴查，本質上是中國稅務監管 “走向海外” 的重要一步 —— 它清晰傳遞一個信號：

財富積累必須建立在合法合規基礎上；海外不是避稅天堂，信托也不是隱匿資產的擋箭牌。

曾經，海外信托是超級富豪的 “標配安排”，既能傳承財富，又能規避稅負；如今，隨著監管持續收緊，這條路已經走不通了。

未來，如實申報、依法納稅，才是海外資產配置與家族財富傳承的唯一安全路徑。