朱為群：《稅收征管理論與實務(wù)》

作者簡介

朱為群，上海財經(jīng)大學稅收治理現(xiàn)代化研究院院長，財稅投資學院教授、博士生導師，兼任教育部全國稅務(wù)專業(yè)學位教育指導委員會委員、中國法學會財稅法研究會理事、中國稅務(wù)學會理事、中國國際稅收研究會理事、上海市法學會財稅法研究會副會長等職。長期從事財政稅收理論與政策研究，特別關(guān)注中國財稅法治建設(shè)。出版各類學術(shù)著作40多部，發(fā)表專業(yè)論文110多篇，承擔國家級、省部級科研課題20多項，參與國家財政稅收法律法規(guī)制定的研究工作。曾經(jīng)獲得寶鋼教育基金全國優(yōu)秀教師獎、上海市育才獎、上海市曙光學者、上海財經(jīng)大學教書育人標兵等榮譽稱號。

圖書簡介

《稅收征管理論與實務(wù)》主要服務(wù)稅務(wù)碩士核心課程建設(shè)，同時兼顧本科高年級教學與稅務(wù)干部培訓。本書力求以“理論—制度—實踐”相銜接的方式，系統(tǒng)呈現(xiàn)稅收征管的基本運行邏輯及其制度演進。全書按照“理論基礎(chǔ)—流程環(huán)節(jié)—權(quán)力邊界—協(xié)同治理”的脈絡(luò)展開，既涵蓋登記、申報、征收、稽查、行政強制、處罰與救濟等傳統(tǒng)內(nèi)容，也關(guān)注納稅服務(wù)、風險管理與協(xié)同治理等現(xiàn)代實踐，體現(xiàn)從稅收征管向稅收治理、從經(jīng)驗操作向數(shù)據(jù)支撐的管理轉(zhuǎn)型。教材注重運用理論框架解釋制度安排，以中外案例貫穿教學內(nèi)容，并結(jié)合我國稅收征管改革進程與適度的國際比較，幫助讀者建立清晰的稅收征管知識結(jié)構(gòu)，提升制度理解、實務(wù)判斷與風險應(yīng)對能力。

目錄概覽

第一章 稅收征管相關(guān)概念

第一節(jié) 厘清稅收征管相關(guān)概念的意義

第二節(jié) 稅收征管相關(guān)概念的廣義理解

第三節(jié) 稅收征管相關(guān)概念的狹義理解

第四節(jié) 稅收征管相關(guān)概念的恰當運用

第二章 稅收征管的統(tǒng)領(lǐng)原則

第一節(jié) 財政保障原則

第二節(jié) 合法確定原則

第三節(jié) 程序正義原則

第四節(jié) 合規(guī)便利原則

第三章 稅收征管的理論模型

第一節(jié) 威懾理論模型

第二節(jié) 預期效用模型

第三節(jié) 博弈理論模型

第四節(jié) 前景理論模型

第五節(jié) 稅收征管理論模型總結(jié)

第四章 稅務(wù)機構(gòu)

第一節(jié) 稅務(wù)機構(gòu)概述

第二節(jié) 中國稅務(wù)機構(gòu)的演變

第三節(jié) 中國稅務(wù)機構(gòu)改革案例

第四節(jié) 國外稅務(wù)機關(guān)改革案例

第五章 納稅服務(wù)

第一節(jié) 納稅服務(wù)概述

第二節(jié) 中國納稅服務(wù)制度的演變

第三節(jié) 中國納稅服務(wù)案例

第四節(jié) 國外納稅服務(wù)案例

第六章 稅收風險管理

第一節(jié) 稅收風險管理概述

第二節(jié) 稅收風險管理的基本框架

第三節(jié) 中國稅收風險管理制度的演變

第四節(jié) 中國稅收風險管理案例

第五節(jié) 國外稅收風險管理案例

第七章 稅務(wù)登記

第一節(jié) 稅務(wù)登記概述

第二節(jié) 中國稅務(wù)登記制度的演變

第三節(jié) 中國稅務(wù)登記制度改革案例

第四節(jié) 國外稅務(wù)登記改革案例

第八章 納稅申報

第一節(jié) 納稅申報概述

第二節(jié) 中國納稅申報制度的演變

第三節(jié) 中國納稅申報案例

第四節(jié) 國外納稅申報制度案例

第九章 稅款征收

第一節(jié) 稅款征收概述

第二節(jié) 中國稅款征收制度的演變

第三節(jié) 中國稅款征收案例

第四節(jié) 國外稅收征收案例

第十章 稅務(wù)稽查

第一節(jié) 稅務(wù)稽查概述

第二節(jié) 稅務(wù)稽查的程序

第三節(jié) 中國稅務(wù)稽查制度的演變

第四節(jié) 中國稅務(wù)稽查案例

第五節(jié) 國外稅務(wù)稽查案例

第十一章 稅收行政強制

第一節(jié) 稅收行政強制概述

第二節(jié) 稅收行政強制的方式與程序

第三節(jié) 中國稅收行政強制制度的演變

第四節(jié) 中國稅收行政強制案例

第五節(jié) 國外稅收行政強制案例

第十二章 稅務(wù)處罰

第一節(jié) 稅務(wù)處罰概述

第二節(jié) 稅務(wù)處罰的程序

第三節(jié) 中國稅務(wù)處罰制度的演變

第四節(jié) 中國稅務(wù)處罰案例

第五節(jié) 國外稅務(wù)處罰案例

第十三章 稅務(wù)救濟

第一節(jié) 稅務(wù)救濟概述

第二節(jié) 稅務(wù)救濟的程序

第三節(jié) 中國稅務(wù)救濟制度的演變

第四節(jié) 中國稅務(wù)救濟案例

第五節(jié) 國外稅務(wù)救濟案例

第十四章 稅收協(xié)同治理

第一節(jié) 稅收協(xié)同治理概述

第二節(jié) 中國稅收協(xié)同治理機制的演變

第三節(jié) 中國稅收協(xié)同治理案例

第四節(jié) 國外稅收協(xié)同治理案例