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世界一流企業(yè)的形成，離不開世界一流財務(wù)管理體系的支撐。2024年各中央企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)應(yīng)深入貫徹黨的二十大和中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，錨定建設(shè)世界一流財務(wù)管控體系的總目標(biāo)，順應(yīng)智能變革趨勢，以司庫建設(shè)為抓手，加快推進(jìn)財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型。

2022年司庫體系建設(shè)1號文發(fā)布以來，中央企業(yè)基本建成“集約高效、穿透可視、智能友好、安全可靠”的司庫體系，有效提升財務(wù)管理規(guī)范化、精益化水平。中央企業(yè)在“十五五”期間全面建成財務(wù)數(shù)智化體系，實現(xiàn)從“看得見”到“管得住”的智能化穿透監(jiān)管。財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型升級是企業(yè)數(shù)智化轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是加強(qiáng)穿透式監(jiān)管的重要支撐。財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型正推動央國企財務(wù)管理實現(xiàn)從理念、模式到能力的系統(tǒng)性重塑。

如何推進(jìn)財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型？實現(xiàn)路徑在哪里？具體來說，財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型，是以共享型財務(wù)與司庫型財務(wù)為兩翼，堅持?jǐn)?shù)據(jù)與技術(shù)雙驅(qū)動，從而推動實現(xiàn)一流財務(wù)管理體系。

《2025—2026年中國司庫報告》

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共享型財務(wù)打造“一本賬”

《指導(dǎo)意見》指出了完善財務(wù)數(shù)智體系的路徑，即“積極探索依托財務(wù)共享實現(xiàn)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的有效路徑，推進(jìn)共享模式、流程和技術(shù)創(chuàng)新，從核算共享向多領(lǐng)域共享延伸，從賬務(wù)集中處理中心向企業(yè)數(shù)據(jù)中心演進(jìn)，不斷提高共享效率、拓展共享邊界”。

經(jīng)歷十多年的發(fā)展，國內(nèi)財務(wù)共享中心的建設(shè)呈現(xiàn)出飛速發(fā)展的趨勢，越來越多的大型企業(yè)構(gòu)建了自己的財務(wù)共享中心，高效整合財務(wù)資源，推動共享財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)和戰(zhàn)略財務(wù)三位一體的落地，利用專業(yè)化分工、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)實現(xiàn)會計核算的標(biāo)準(zhǔn)化與報表編制的自動化。隨著ERP系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用以及財務(wù)共享平臺的建設(shè)，財務(wù)共享服務(wù)中心真正實現(xiàn)了財務(wù)管理系統(tǒng)與多個業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成與互通，如供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)、生產(chǎn)銷售系統(tǒng)等。同時，財務(wù)數(shù)據(jù)集中化、數(shù)據(jù)分析實時化、財務(wù)流程自動化、風(fēng)險管控合規(guī)化等，推進(jìn)了業(yè)財管控一體化，實現(xiàn)全集團(tuán)跨企業(yè)、跨層級、跨區(qū)域、跨業(yè)務(wù)財務(wù)管理“一本賬”，并為集團(tuán)管控、合并報表、數(shù)據(jù)應(yīng)用等諸多方面奠定基礎(chǔ)。

財務(wù)共享服務(wù)是共享型財務(wù)落地方式與任務(wù)之一。共享型財務(wù)通過全域數(shù)據(jù)如財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、社會數(shù)據(jù)等集成，打通業(yè)財數(shù)據(jù)通道，借助信息化和數(shù)字化手段進(jìn)行預(yù)測分析，為集團(tuán)的戰(zhàn)略方向、管理決策以及企業(yè)數(shù)智化轉(zhuǎn)型提供重要的數(shù)據(jù)支撐。

司庫型財務(wù)打造“一張網(wǎng)”

自國務(wù)院國資委發(fā)布《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè) 進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見》以來，司庫體系相關(guān)建設(shè)工作得到了快速推進(jìn)并取得了一定成效。2023年底，國務(wù)院國資委從環(huán)境搭建、系統(tǒng)上線、推廣應(yīng)用、工作成效、數(shù)據(jù)質(zhì)量五個維度，重點圍繞司庫的賬戶管理、資金集中、融資擔(dān)保等基礎(chǔ)功能的應(yīng)用情況，對央企司庫建設(shè)進(jìn)行了中期現(xiàn)場驗收。目前，所有央企基本都已完成階段性任務(wù)。其中，32家央企由于系統(tǒng)功能比較齊全、數(shù)據(jù)質(zhì)量比較好、工作成效比較顯著，被國務(wù)院國資委評為“優(yōu)秀”。

司庫體系建設(shè)是世界一流財務(wù)管理體系落地的一把“利劍”。2024年，央企將以司庫體系建設(shè)為切入點和突破口，全面啟動財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型升級。司庫體系建設(shè)，推進(jìn)集團(tuán)統(tǒng)一資金池、統(tǒng)一票據(jù)池、統(tǒng)一債務(wù)池等，確保資金能夠看得見、調(diào)得動、管得住、用得好。同時，司庫體系實現(xiàn)管理功能的全覆蓋和應(yīng)用拓展，加快與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)的兼容互通、數(shù)據(jù)共享、信息穿透，打造全集團(tuán)“一張網(wǎng)、一個庫、一個池”。在搭建互聯(lián)互通、安全規(guī)范的體化網(wǎng)絡(luò)的前提下，建設(shè)集中統(tǒng)一的司庫數(shù)據(jù)庫，加強(qiáng)數(shù)據(jù)資源歸集與共享應(yīng)用，為實現(xiàn)支撐戰(zhàn)略、支持決策、服務(wù)主業(yè)、創(chuàng)造價值、防控風(fēng)險五個戰(zhàn)略目標(biāo)奠定系統(tǒng)底座。

數(shù)據(jù)與技術(shù)雙驅(qū)動

財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型離不開數(shù)據(jù)與技術(shù)的支撐。首先，構(gòu)建集團(tuán)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺，實現(xiàn)財務(wù)天然擁有的數(shù)據(jù)資源與上下游的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)貫通，已經(jīng)“到了刻不容緩的時期”。海量數(shù)據(jù)的沉淀，導(dǎo)致財務(wù)部門面臨巨大的數(shù)據(jù)困境與決策困境。因此，統(tǒng)一數(shù)據(jù)的管理標(biāo)準(zhǔn)、治理規(guī)則、中臺編碼，實現(xiàn)業(yè)財融合管理的全流程數(shù)字孿生，消滅信息孤島，確保數(shù)據(jù)一致與可靠，可提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，創(chuàng)造數(shù)據(jù)價值，形成數(shù)據(jù)資產(chǎn)，最終為業(yè)務(wù)和管理提供數(shù)據(jù)服務(wù)。

其次，新一代數(shù)智技術(shù)的運用，將增進(jìn)對經(jīng)營決策的驅(qū)動力、支撐性和貢獻(xiàn)度，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的高層次價值。一方面，人工智能（AI）、機(jī)器人流程自動化（RPA)等智能技術(shù)的使用，在優(yōu)化流程的基礎(chǔ)上，將財務(wù)人員解放出來，投入到更有價值和更具創(chuàng)造性的工作中，提升財務(wù)管理效能；另一方面，算法與大模型等的使用，能實現(xiàn)更加精準(zhǔn)的預(yù)測與分析，助力流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等各類風(fēng)險的“早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置”，并提升戰(zhàn)略決策的支持精度與深度。此外，數(shù)據(jù)與技術(shù)驅(qū)動強(qiáng)化財務(wù)共享與生態(tài)化，打造財務(wù)“無所不在”的優(yōu)勢。在企業(yè)內(nèi)外系統(tǒng)、數(shù)據(jù)互聯(lián)互通下，財務(wù)以自身為著力點不斷深化業(yè)財融合與產(chǎn)融結(jié)合，促進(jìn)業(yè)務(wù)流、資金流、信息流、價值流的“四流統(tǒng)一”，實現(xiàn)生態(tài)化協(xié)同，打造用戶體驗極致、流程效率極致、管控決策智能的財務(wù)管理體系，推動企業(yè)邁向世界一流財務(wù)體系。

全新司庫報告發(fā)布：

《2025—2026年中國司庫報告》以“數(shù)智化價值，共創(chuàng)生態(tài)型司庫”為核心主題，系統(tǒng)梳理企業(yè)司庫體系建設(shè)的頂層設(shè)計、實施路徑與關(guān)鍵議題，前瞻研判未來發(fā)展趨勢。

不僅如此，報告還積極倡導(dǎo)以數(shù)智技術(shù)為引擎、以生態(tài)協(xié)同為核心理念，通過數(shù)據(jù)共享、平臺互聯(lián)與多方協(xié)作，實現(xiàn)資金流、信息流與商流的深度融合，全面提升司庫的戰(zhàn)略價值與綜合效能，助力企業(yè)在復(fù)雜環(huán)境中增強(qiáng)財資韌性，強(qiáng)化戰(zhàn)略支撐能力，贏得全球競爭優(yōu)勢。

《2025—2026年中國司庫報告》

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該報告逾37.3萬字、含125張據(jù)圖表。您可通過四大視角、十四個章節(jié)、九大創(chuàng)新及十大年度洞察，全面直觀了解中國司庫建設(shè)全貌；還能借助63家領(lǐng)先企業(yè)、26家銀行的司庫案例剖析，精準(zhǔn)掌握企業(yè)司庫體系建設(shè)關(guān)鍵要領(lǐng)。

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