“消失”6年后，束行農(nóng)的名字再度進(jìn)入公眾視野。

最高法刑二庭主辦的《職務(wù)犯罪審判指導(dǎo)》第4輯披露，束行農(nóng)因挪用公款罪獲刑5年6個月，塵封多年的案情也隨之首次公開。

束行農(nóng)在南京銀行任職超過20年，歷任資金計劃處副處長、資金營運中心總經(jīng)理、副行長、行長等職，直至2019年5月平調(diào)南京新農(nóng)發(fā)展集團(tuán)副董事長。

2019年6月中旬，市場傳出束行農(nóng)“被帶走”消息。盡管他迅速回應(yīng)“消息不實”，但同年11月，束行農(nóng)即卸任相關(guān)職務(wù)，自此淡出公眾視線。

一款為內(nèi)部人“量身定制”的理財

案件源頭可追溯至一筆被“量身定制”的理財產(chǎn)品。

2006年，根據(jù)信貸資產(chǎn)證券化的要求，國家開發(fā)銀行發(fā)行“KY01證券”，債券包含30多筆貸款，總計金額約50億元，面向港口、電力、煤炭等領(lǐng)域大型國企、民企發(fā)行。

其中，債券A、B屬于優(yōu)先檔，以招投標(biāo)形式向社會公開募集，到期后先行兌付；C檔屬于次級檔，向特定單位或主體私募發(fā)行，必須募集到位，且在優(yōu)先檔先行兌付后才可兌付。

同時，C檔需要優(yōu)先保障A、B檔成本及收益的實現(xiàn)。但在產(chǎn)品收益持續(xù)穩(wěn)定良好的情況下，在A 、B檔優(yōu)先兌付完畢后，C檔的收益率會更高。

作為證券的承銷商之一，J公司固定收益部副總經(jīng)理莫某（另案處理）、業(yè)務(wù)部經(jīng)理劉某在掌握其背景與發(fā)行信息后，判定其收益穩(wěn)定、業(yè)績良好，具有投資價值。

為謀取個人經(jīng)濟(jì)利益，二人商議決定，由莫某聯(lián)系銀行發(fā)行分級理財產(chǎn)品，專門對接該證券。莫某隨即找到時任N銀行副行長束某，以及該行資金運營中心副總經(jīng)理戴某等人。

多方商議后，束某拍板決定，由N銀行發(fā)行理財產(chǎn)品對接上述證券。2008年6月 ，N銀行以上海信托為信托通道，發(fā)行“JF1號”理財產(chǎn)品。

綜合司法文書與公開信息可確認(rèn)，N銀行為南京銀行，束某、戴某分別對應(yīng)時任副行長束行農(nóng)、資金運營中心副總經(jīng)理戴娟，二人上下級關(guān)系長達(dá)十余年；“JF1號”則是“聚富1號”理財產(chǎn)品。

該產(chǎn)品募集資金4.25億余元，用于投資購買“KY01證券”的C檔債券。產(chǎn)品分為穩(wěn)健級和進(jìn)取級：穩(wěn)健級募集3.65億余元，面向社會公眾與銀行機(jī)構(gòu)發(fā)售，預(yù)期年化收益率9%；進(jìn)取級僅募集6000萬元，由束行農(nóng)、戴娟、莫某、劉某等70余人認(rèn)購。

而在“聚富1號”設(shè)立時，莫某、劉某就考慮到，由于人民銀行屢次加息，當(dāng)時穩(wěn)健級理財產(chǎn)品的利率較高，但隨著時間推移，資金會寬松，市場利率會下調(diào)，到時候可以對已設(shè)立的“聚富1號”進(jìn)行終止，通過再次發(fā)行新的理財產(chǎn)品或設(shè)立新的信托計劃，降低穩(wěn)健級的利率，抬高進(jìn)取級的利率，從而獲取高額收益。

二人將上述意見與束行農(nóng)等人溝通，束等人同意，雙方經(jīng)商議決定，在“聚富1號”協(xié)議書中增加提前終止條款，約定“聚富1號”在達(dá)到9%年收益率的情況下，可以提前終止。

這也為后續(xù)操作埋下伏筆。

一場精心設(shè)計的“騰籠換鳥”

2008年年底，莫某與劉某商議后，向束行農(nóng)、戴娟等人提議提前終止“聚富1號”理財產(chǎn)品，并另行設(shè)立發(fā)行穩(wěn)健級收益更低、進(jìn)取級收益更高的新理財產(chǎn)品投資“KY01證券”。

對束行農(nóng)等人來說，提前兌付有三點好處：一是不容易暴露違規(guī)購買自己銀行理財產(chǎn)品、獲取高額收益的事實；二是可以對新產(chǎn)品進(jìn)行結(jié)構(gòu)化設(shè)計，大幅抬高進(jìn)取級收益；三是可以精準(zhǔn)控制6000萬元進(jìn)取級投資的個人分配額度。

問題在于，束行農(nóng)等人找不到合適的大額“過橋”資金。沒有哪個主體愿意提供“過橋”資金先行兌付“聚富1號”，在他們聯(lián)系發(fā)行新的理財產(chǎn)品或信托計劃后，歸還墊付資金。

在束行農(nóng)、莫某等人先行商議決定后，由他分管的南京銀行金融市場部提出，使用自有備付金提前兌付。備付金是銀行為保障客戶存款安全、維護(hù)日常運營、應(yīng)對突發(fā)情況而準(zhǔn)備的資金。

在“聚富1號”收益穩(wěn)定的情況下，束行農(nóng)等人編造國開行股改、經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇導(dǎo)致企業(yè)違約金上升等理由，謊稱“KY01證券”收益急劇下降，夸大金融風(fēng)險，提議以備付金提前兌付。

不過，該提議遭到南京銀行個人業(yè)務(wù)部、風(fēng)險控制部等部門的反對，認(rèn)為風(fēng)險具有不確定性，提前兌付可能會引發(fā)投資者反對。因此，束行農(nóng)等人將該提議提交行長辦公會集體研究。

在行長辦公會上，前述部門仍提出反對意見，但束行農(nóng)未予以考慮，以備付金提前兌付“聚富1號”的提議最終過會。

2009年7月，束行農(nóng)等人使用銀行備付金4.8億余元，按照穩(wěn)健級年化9%、進(jìn)取級33.89%的收益率提前兌付了“聚富1號”。南京銀行取得了“KY01證券”的信托受益權(quán)。

隨后，束行農(nóng)等人又通過聯(lián)系新華信托，設(shè)立新的信托計劃及理財產(chǎn)品，募集資金4.9億元，對接南京銀行持有的信托受益權(quán)。

在新的信托計劃中，進(jìn)取級規(guī)模仍為6000萬元，但認(rèn)購人數(shù)大幅縮減至21人，核心依舊是束行農(nóng)、戴娟、莫某、劉某等人。

由于穩(wěn)健級的收益率由原來的9%下降至4%，束行農(nóng)等人購買進(jìn)取級理財產(chǎn)品獲取了1.2億余元的高額收益。其中，束行農(nóng)本人投資750萬元，獲益1575萬元，收益率高達(dá)210%。

而相較于束行農(nóng)等人的高額獲益，南京銀行在支付4億余元兌付資金的情況下，僅獲取了幾百萬元的收益，提前兌付的主要收益被束等人非法占有，該行并不知悉了解相關(guān)情況。

終審落槌：挪用公款罪成立

案發(fā)已是十年后。

2019年2月，南京銀行公告稱，該行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中心總經(jīng)理戴娟、資金運營中心副總經(jīng)理董文昭及鑫元基金副總經(jīng)理李雁因個人原因，不能正常履職。隨后消息證實，三人配合南京市紀(jì)委協(xié)助調(diào)查。

束行農(nóng)則在當(dāng)年5月因工作調(diào)動辭去該行行長等職務(wù)，后平調(diào)南京新農(nóng)發(fā)展集團(tuán)副董事長。而在辭任公告中，南京銀行并未對其任職期間所作貢獻(xiàn)予以致謝。

到6月中旬，市場傳出束行農(nóng)“被帶走”消息。盡管他迅速回應(yīng)“消息不實”，但同年11月，束行農(nóng)即卸任相關(guān)職務(wù)，徹底淡出公眾視線。

《職務(wù)犯罪審判指導(dǎo)》第4輯則披露，束行農(nóng)系主動投案并如實供述犯罪事實，劉某到案后也如實供述。查明案情后，公訴機(jī)關(guān)指控被告人束行農(nóng)、劉某構(gòu)成挪用公款罪。

一審法院認(rèn)為，束行農(nóng)、劉某共同利用國家工作人員職務(wù)上的便利，挪用公款歸個人使用，進(jìn)行營利活動，均已構(gòu)成挪用公款罪。束行農(nóng)在共同犯罪中起主要作用，系主犯。

此外，束行農(nóng)系自首，劉某系坦白，二人均認(rèn)罪認(rèn)罰，案發(fā)后退繳全部違法所得，依法可從輕處罰。

最終，一審法院以挪用公款罪判處束行農(nóng)有期徒刑5年6個月，判處劉某有期徒刑一年二個月，對扣押在案的違法所得依法予以追繳。

一審宣判后，束行農(nóng)不服，提出上訴。

二審法院審理認(rèn)為，一審認(rèn)定事實清楚，證據(jù)確實、充分，定罪準(zhǔn)確，量刑適當(dāng)，裁定駁回上訴，維持原判。

對于束行農(nóng)等人認(rèn)購本行理財產(chǎn)品，又利用銀行備付金提前兌付以獲取高額收益的行為應(yīng)如何定性，《職務(wù)犯罪審判指導(dǎo)》第4輯該案件撰稿人指出：

主觀上，雖然束行農(nóng)個人實際出資750萬元，但其具有挪用銀行備付金提前兌付產(chǎn)品、通過新理財產(chǎn)品謀取高額進(jìn)取級收益的故意。即挪用公款，獲取高額收益。

客觀上，束行農(nóng)等人違規(guī)使用銀行備付金，在約14個月內(nèi)獲得高達(dá)210%的投資收益，其收益與其職務(wù)便利及違法行為存在緊密關(guān)聯(lián)。

因此，束行農(nóng)挪用公款歸個人使用、進(jìn)行營利活動，情節(jié)嚴(yán)重，已構(gòu)成挪用公款罪，其獲取的1575萬元屬于違法所得，依法應(yīng)予追繳。

責(zé)編：羅曉霞

排版：楊喻程

校對：楊立林

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