財政廳印發采購人未依法履職行為警示清單

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自治區本級各預算單位，各盟市財政局、滿洲里市、二連浩特市財政局：

為嚴守政府采購法治底線，強化源頭治理與事前管控，聚焦政府采購貨物和服務招標投標領域問題系統整治、政府采購領域專項整治、“四類違法”行為專項治理以及日常監督、專項檢查發現的共性問題及典型違法違規案例，統一明確政府采購合規管理16項重點違法違規行為。

各采購人要切實提高政治站位，履行采購人笫一責任人職責，全面對標對表開展自查自糾，將16項違法違規嵌入采購全流程、全鏈條、全環節管控。常態化開展合規培訓和警示教育，堅決杜絕僥幸變通、規避程序、違規操作等突出問題，持續筑牢制度防線、合規防線、廉政防線，全面夯實政府采購規范化、法治化、長效化監督治理根基。各級財政部門要切實履行監管職責，強化日常監督檢查，加大對采購人違法違規行為的查處力度，嚴肅追責問責，加強政策制度和業務培訓，督促采購人落實主體責任，推動政府采購領域規范有序發展。

附件：政府采購領域采購人未依法履職行為警示清單

內蒙古自治區財政廳

2026年4月10日

附件

政府采購領域采購人未依法履職行為警示清單

一、政府采購內控制度不健全，形同虛設

主要表現：①未明確本單位內部政府采購執行責任主管部門，責任主管部門未建立本單位政府采購內部控制制度；②未明確本單位相關部門在政府采購工作中的職責與分工；③未建立政府采購與預算、財務（資金）、資產、使用等業務機構或崗位之間溝通協調工作機制；④未合理設置政府采購內控關鍵崗位、未明確崗位職責、權限和責任主體。如，某單位因政府采購內控制度缺失、崗位設置不合理、職責權限不明晰，違反《實施條例》第十一條及財政部相關內控管理規定，被財政部門責令限期整改，約談提醒，并建議主管部門加強內部管理，落實整改責任。

二、政府采購檔案管理混亂

主要表現：①未建立健全本單位政府采購檔案管理制度；②政府采購檔案從采購結束之日起未保存十五年；③未及時將歸集的政府采購檔案移交至本單位檔案管理部門；④因機構改革撤并或其他原因終止的，其政府采購檔案未及時移交負有相關職責的采購人或上級部門；⑤接受財政監督檢查時，拒不提供完整檔案，以資料遺失、未留存為由隱瞞關鍵憑證。如，某單位因未妥善保存政府采購文件，導致政府采購檔案丟失，違反《政府采購法》第四十二條第一款，財政部門依據《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》第七十八條第（十一）項規定，對該單位給予警告處罰，主管部門對直接主管人員和直接責任人員給予警告處分，并調離原崗位。

三、未編制政府采購預算

主要表現：①未編制政府采購預算，擅自開展采購活動；②實際采購金額超出批準預算；③預算執行過程中，未經批準擅自變更采購項目、擴大采購規模，導致超預算采購。如，自治區某單位未將政府采購項目納入政府采購預算，擅自組織開展項目采購（采購金額超100萬元），違反《政府采購法》第六條規定，財政部門依據《政府采購法》第七十一條、《實施條例》第六十八條規定，對該單位給予警告處罰，主管部門對直接主管人員和直接責任人員給予記過處分，并予通報。

四、未按規定備案政府采購實施計劃

主要表現：①政府采購實施計劃未按規定向財政部門備案；②備案的實施計劃內容不完整、不準確，未明確采購項目、采購方式、采購預算、實施時間等關鍵信息；③采購實施計劃發生變更后，未按規定及時向財政部門備案變更情況；④虛假備案實施計劃，實際采購內容與備案內容嚴重不符。如，某單位某專項采購項目，已確定采購方式及實施方案，但未按規定向財政部門備案政府采購實施計劃，擅自委托代理機構開展招標工作，違反《實施條例》第二十九條規定，財政部門依據《實施條例》第六十七條，責令該單位限期整改，給予警告處罰，對直接負責的主管人員和責任人員進行約談提醒。

五、選用代理機構錯誤

主要表現：①集中采購目錄內的政府采購項目，委托社會代理機構辦理；②委托未完成名錄登記的代理機構辦理采購事務；③違規設置代理機構備選庫（名錄庫、資格庫）；④以“長期合作”為名，變相指定、利益綁定、暗箱操作；⑤連續多年不重新遴選、不考核、不更換，形成壟斷； ⑥直接指定、不競爭、不評估，長期“一言堂”。如，某單位長期固定委托 A社會代理機構，經查，存在通過代理機構向特定供應商泄露標底、評審信息、授意修改投標文件、排斥潛在投標人等行為，與供應商惡意串通、收受賄賂、進行利益輸送，涉嫌違反《政府采購法》第七十二條、《刑法》串通投標罪、受賄罪，移送相關機關依紀依法處理。

六、化整為零，規避公開招標

主要表現：①將一個符合公開招標數額標準的采購項目，故意拆分為多個金額低于公開招標標準的小項目，分別開展采購；②以分期采購、分批次采購為名，將同一采購需求拆分成多個批次，規避公開招標；③通過拆分項目、變更采購需求等方式，將公開招標項目轉為競爭性談判、詢價等非公開招標方式，規避法定招標程序；④隱瞞項目整體需求，將關聯采購項目拆分，分別委托不同代理機構采購，規避監管。如，某醫院采購5臺同一品目的醫療設備，預算金額超1200萬元，已達到法定公開招標標準，拆分為5個項目分別以競爭性磋商方式采購，財政部門依據《政府采購法》第二十八條和《政府采購法》第七十一條的規定，對該單位給予警告處罰，相關人員被集中談話，部分人員調離原崗位。

七、非招標采購方式選用錯誤

主要表現：①未按規定判斷采購項目是否符合非招標采購方式（競爭性談判、單一來源、詢價、競爭性磋商）的適用情形，擅自選用非招標方式；②應采用某一種非招標采購方式，卻錯誤選用其他非招標方式，如符合詢價采購條件卻采用競爭性談判；③采用單一來源采購方式但未提供充分理由、未履行單一來源論證和公示程序，違規選用；④未按非招標采購方式的法定適用情形界定采購項目，虛假認定適用條件，違規選用非招標采購方式。如，某單位一項貨物采購項目，符合詢價采購“貨物規格、標準統一、現貨貨源充足且價格變化幅度小”的適用條件，但該單位錯誤選用競爭性磋商方式采購，且未履行競爭性磋商的法定程序，財政部門責令其停止采購活動，重新組織采購活動，對該單位給予警告處罰，約談相關負責人，并責令作出書面整改報告。

八、設置傾向性、歧視性條款，排斥潛在供應商

主要表現：①在采購文件中設置與采購項目無關的技術、商務條件，變相排斥特定地域、特定類型的供應商；②設置不合理的技術參數、性能指標，僅針對某一潛在供應商的產品特點制定，排除其他供應商參與競爭；③在商務條款中設置歧視性要求，如限定供應商注冊地、注冊資本、員工數量等，不合理提高準入門檻；④要求供應商提供與項目無關的資質證明、業績證明等材料，排斥中小供應商參與。如，某單位在設備采購文件中，設置的技術參數與某一品牌設備完全匹配，其他品牌設備均無法滿足，且未提供合理說明，導致僅有1家供應商符合條件，違反《實施條例》第二十條規定，財政部門責令其修改采購文件，重新組織采購活動，對該單位相關責任人予以約談提醒，責令整改。

九、指定品牌、廠家、型號，變相指定供應商

主要表現：①在采購文件中明確指定采購某一品牌、廠家或具體型號的產品，限制其他品牌供應商參與；②以“推薦品牌”“參考品牌”為名，變相指定品牌，要求供應商提供與指定品牌性能一致的產品，排除其他品牌競爭；③在技術參數中隱含指定品牌的特征，如引用指定品牌的技術標準、專利技術等，導致其他供應商無法滿足；④要求供應商提供指定廠家的授權文件，變相限定供應商。如，某單位采用競爭性磋商方式采購圖書館設備，在磋商文件中明確耳機部件參數為某特定品牌“SL”，變相排斥其他供應商，同時要求檢測報告兼具CMA、CNAS、ilac-MRA標識，設置不合理條件。財政部門根據《政府采購法》第七十一條第（三）項規定，對該單位給予警告處罰，直接主管人員和責任人員予以誡勉。

十、采購合同未依法公告、備案

主要表現：①采購合同簽訂后，未按規定在內蒙古自治區政府采購網公告合同主要內容，包括合同金額、供應商、履約期限等；②采購合同未按規定時限向財政部門報備，或報備的合同內容與實際簽訂的合同不一致；③合同變更、補充后，未按規定重新公告、報備；④隱瞞采購合同信息，拒不公開合同內容，規避社會監督。如，某單位與中標供應商簽訂采購合同后，未在內蒙古自治區政府采購網公告合同信息，且未按規定向財政部門報備，違反《實施條例》第五十條規定，財政部門依據《實施條例》第六十七條，責令該單位限期公告、報備合同信息，對該單位給予警告處罰，并要求其整改。

十一、與供應商惡意串通，操縱采購結果

主要表現：①采購單位工作人員、代理機構人員與供應商相互勾結，幫助供應商中標；②與供應商串通，設置傾向性、歧視性條款，排斥其他潛在供應商，確保特定供應商中標；③在評審過程中，與供應商、評審專家串通，操縱評審分數，篡改評審結果；④虛假招標、圍標和串標，由多個供應商相互配合，抬高投標報價，損害國家利益。如，某職業技術學院在重點項目采購中，引導中標供應商棄標，相關工作人員與投標供應商溝通采購事宜，與投標供應商惡意串通。財政部門根據《政府采購法》相關規定，責令項目重新采購。相關情況移交紀委監委處理。

十二、非法干預評審，誤導專家打分

主要表現：①采購單位工作人員、主管部門人員干預評審過程，向評審專家暗示、誘導其按照特定供應商的情況打分；②在評審過程中，故意向評審專家提供虛假信息、誤導性意見，影響評審結果；③要求評審專家偏離評審標準，優先推薦特定供應商中標；④干擾評審現場秩序，阻止評審專家獨立評審，強迫評審專家接受不合理的評審意見。如，某單位在評審過程中，其采購人代表多次向評審專家暗示某供應商為意向中標單位，誘導專家提高該供應商的評審分數，壓低其他供應商分數，財政部門責令重新組織評審，對該單位分管領導給予警告處分，通報批評該單位。

十三、擅自改變評審結果，不按順序確定中標人

主要表現：①不按照評審委員會推薦的中標候選人順序確定中標人，擅自選擇非第一中標候選人中標；②以“中標候選人不符合要求”為由，無正當理由否決全部中標候選人，重新組織采購，變相操縱評審結果；③采購結果公告后，未按規定處理異議，擅自更改采購結果。如，某單位采購項目評審結束后，評審委員會推薦甲供應商為第一中標候選人，但該單位擅自更改評審結果，將乙供應商確定為中標人，財政部門責令其糾正錯誤，重新確定甲供應商為中標人，對該單位相關責任人給予記過處分，并通報批評。

十四、中標合同與招標文件、投標文件實質性不一致

主要表現：①簽訂的采購合同中，采購標的、數量、質量、價款、履約期限、履約方式等核心條款，與招標文件、中標供應商的投標文件內容存在實質性差異；②擅自更改招標文件、投標文件中的核心內容，簽訂偏離實質性要求的合同；③在合同中增加（刪除）招標文件、投標文件中未約定（約定）的條款，損害國家利益或供應商合法權益；④合同條款與評審結果不一致，擅自降低履約標準、更改采購需求。如，某單位與中標供應商簽訂的采購合同中，采購設備的技術參數、履約期限與招標文件、投標文件中的約定存在實質性差異，擅自降低了設備質量標準，違反《政府采購非招標采購方式管理辦法》第五十二條規定，財政部門責令該單位修改合同，按招標文件、投標文件約定執行，對該單位予以通報批評，追究相關責任人責任。

十五、未依法組織履約驗收

主要表現：①采購項目履約完成后，未制定驗收方案，未按規定組織驗收小組驗收；②驗收過程不規范，未對照招標文件、投標文件、采購合同的約定，對采購標的數量、質量、性能等進行全面驗收；③驗收流于形式，未實地核查、未進行檢測，僅憑供應商提供的資料出具驗收合格報告；④驗收過程未記錄，驗收資料不完整、不規范，無法追溯驗收過程。如，某單位采購一批檢測設備，履約完成后，未組織專業驗收小組，僅由采購工作人員簡單核對設備數量，未對設備性能進行檢測，就出具驗收合格報告，后發現設備存在質量問題，無法正常使用，違反《政府采購法》第四十一條、《實施條例》第四十五條的規定，財政部門依據《實施條例》第六十八條第（十）項規定，責令其重新組織驗收，追究相關責任人責任，并要求供應商更換合格設備。

十六、未在法定期限支付貨款，惡意拖欠

主要表現：①采購項目驗收合格后，未按采購合同約定的期限支付貨款，無正當理由拖延支付；②以“財政資金未到位”“內部審批未完成”為由，惡意拖欠供應商貨款，長期占用供應商資金；③驗收合格后，故意找借口拖延支付，如以“質量存在輕微瑕疵”為由，拒絕支付貨款，且未提供有效依據。如，某單位采購一批貨物，驗收合格后，合同約定15日內支付貨款，但該單位拖延6個月仍未支付，供應商多次催要未果，違反《實施條例》第五十一條規定，財政部門責令該單位立即支付貨款，對該單位予以通報批評，約談相關負責人。

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