個人信息保護合規審計 | （一）個保合規審計是什么?

近年來，隨著數字化生活全面滲透，個人信息保護已成為全社會關注的焦點。自《個人信息保護法》首次將個人信息保護合規審計（以下簡稱“個保合規審計”）確立為法定義務以來，個保合規審計已成為個人信息處理者不可觸碰的合規紅線，未按要求開展審計可能面臨行政處罰、約談整改等監管處置，情節嚴重的還將依法追究刑事責任。公安部網絡安全等級保護評估中心深耕個保合規審計領域，已形成扎實的研究基礎與專業的服務能力，為幫助各主體清晰理解個保合規審計工作，特推出系列文章。本系列共三篇，后續將依次圍繞個保合規審計怎么做、個保合規審計特殊場景如何審展開深度解析，本文作為開篇，主要圍繞個保合規審計的定義、背景和重要性等內容展開介紹。

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個保合規審計是什么？

根據《個人信息保護合規審計管理辦法》，個人信息保護合規審計是指針對個人信息處理者的個人信息處理活動是否遵守法律、行政法規的情況進行審查和評價的監督活動。

個保合規審計是根據《個人信息保護法》建立的監督制度，其核心是通過定期或專項審計，保障公民個人信息權益，防范重大風險事件。

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開展個保合規審計的背景有哪些？

國家持續出臺多項法律法規與規范文件，不斷完善個保合規審計的制度體系，個保合規審計的法定框架逐步成型、實施準則日趨完善，成為個人信息保護領域的重要監管手段。

2021年8月20日，《個人信息保護法》正式發布，其中第五十四條首次將個保合規審計確立為個人信息處理者的法定義務，要求處理者定期開展合規審計；第六十四條則明確了監管部門的監督處置權，針對存在風險或發生安全事件的處理者，可要求個人信息處理者委托專業機構開展審計并完成整改，為個保合規審計工作奠定了頂層立法基礎。

2025年1月1日，《網絡數據安全管理條例》正式施行，其中第二十七條進一步強化了審計義務的執行要求，明確網絡數據處理者需定期自行或委托專業機構開展個保合規審計，實現了個保合規審計與網絡數據安全管理的制度銜接，為審計實踐提供了宏觀制度支撐。

2025年5月1日，《個人信息保護合規審計管理辦法》正式施行，并以附件的形式公布了《個人信息保護合規審計指引》，進一步細化了個保合規審計的實施主體、頻次要求、操作流程等內容，提供了可落地的標準化實踐準則。

2025年5月19日，全國網絡安全標準化技術委員會秘書處組織編制了TC260-PG-20255A《網絡安全標準實踐指南——個人信息保護合規審計要求》。該實踐指南提出了個人信息保護合規審計原則，規定了個人信息保護合規審計的總體要求、實施流程、內容和方法，進一步推動個人信息保護合規審計工作的落地。

2025年12月31日，GB/T 46903—2025《數據安全技術 個人信息保護合規審計要求》正式發布，作為個保合規審計領域推薦性國家標準，以個保法為依據，銜接配套審計管理辦法，明確審計原則、全流程實施要求，細化核心審計內容并配套標準模板，為個人信息處理者自主審計、專業機構受托審計提供統一的標準化技術依據。

此外，針對特定場景下的個人信息處理，國家也出臺了相關法律法規。

2024年1月1日，《未成年人網絡保護條例》施行。該條例作為專門針對未成年人網絡權益的行政法規，在上述基礎上進一步細化了未成年人個人信息保護規則，其中第三十七條明確規定個人信息處理者需每年對其處理未成年人個人信息遵守法律、行政法規的情況進行合規審計。

2025年11月，國家互聯網信息辦公室、公安部聯合發布《大型網絡平臺個人信息保護規定（征求意見稿）》。該文件進一步強化了大型平臺的個保合規審計義務，其中第十五條明確提出大型網絡平臺服務提供者應當按照國家有關規定自行或者委托第三方專業機構開展個人信息保護合規審計、風險評估等活動。

從頂層立法到專項規范，個保合規審計的法定要求不斷完善、落地細則持續細化，開展該項工作已成為個人信息處理者的合規義務，其必要性在一系列法律法規與規范文件的出臺中得到明確確立。

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開展個保合規審計的核心價值何在？

開展個保合規審計，不僅是個人信息處理者落實法律法規要求的必然之舉，更能幫助其有效防控經營風險、健全內部管理體系、提升數據治理能力，其核心價值體現在以下幾方面：

（1）個保合規審計是法律法規明確的法定義務，通過開展此項活動可以及時發現并整改違規問題，避免因未履行合規義務面臨處罰。

（2）個保合規審計是切實保障用戶查閱、復制、刪除、撤回同意等法定權利的重要措施，有助于增強用戶對個人信息處理者各項處理活動的信任度。

（3）通過開展個保合規審計可系統性排查個人信息數據處理活動各環節的漏洞與隱患，推動個人信息處理者從流程和機制上規范個人信息數據處理行為，有效防范個人信息泄露、篡改、濫用等安全事件。

（4）通過開展個保合規審計，可推動建立健全個人信息數據合規管理體系，將個人信息保護要求融入日常經營管理流程，提升個人信息數據治理能力。

綜上，數字時代下，個人信息保護是企業發展的合規底線，個保合規審計是守護這一底線的核心手段，其常態化開展已成為必然趨勢。未來，隨著監管體系的持續完善與行業實踐的不斷深化，常態化、規范化開展個保合規審計，將成為所有個人信息處理者的必修課。

來源：公安部網絡安全等級保護中心