河北
轉自公眾號：國資企業管理
內部控制管理制度
第一章 總則
第一條 依據《企業內部控制基本規范》及其配套指引要求，結合公司實際情況，制定本制度。
第二條 本制度所稱內部控制，是指公司各層級的機構和人員，依據各自的職責，采取適當措施，合理防范和有效控制經營管理中的各種風險，防止公司經營偏離發展戰略和經營目標的機制和過程。
第三條 內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。內部控制是由企業董事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。
第四條 公司建立與實施內部控制，應當遵循下列原則:
(一)全面性原則:內部控制應當貫穿于決策、執行和監督全過程，覆蓋公司及所屬單位的各種業務和事項。
(二)重要性原則:內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。
(三)制衡性原則:內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。
(四)適應性原則:內部控制應當與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。
(五)成本效益原則:內部控制應當權衡實施成本和預期收益，以適當的成本實現有效控制。
第五條 公司建立與實施有效的內部控制，包括下列基本要素:
(一)內部環境:指公司實施內部控制的基礎，包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、公司文化等。
(二)風險評估:指公司及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
(三)控制活動:指公司根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
(四)信息與溝通:指公司及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在公司內部、公司與外部之間進行有效溝通。
(五)內部監督:指公司對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
第六條 本制度適用于公司及控股子公司。
第二章 內部控制制度的框架和執行
第七條 公司應不斷完善公司治理結構，確保董事會和股東會等機構合法運作和科學決策，公司逐步建立有效的激勵約束機制，樹立風險防范意識，培育良好的企業精神和內部控制文化，調動廣大員工的積極性，創造全體職工充分了解并履行職責的環境。
第八條 公司應明確各部門、崗位的目標、職責和權限，建立相關部門之間、崗位之間的制衡和監督機制，并設立專門負責監督檢查的職能部門。
第九條 公司內部控制制度涵蓋公司所有營運活動，包括但不限于以下業務環節:
(一)銷售及收款環節:包括銷售及預訂、開立銷售發票、確認收入及應收賬款、執行與記錄現金收入等的政策及程序。
(二)采購、費用及付款環節:包括采購申請、進貨或采購原材料和勞務、處理采購單、驗收貨物、質量控制、填寫驗收報告書或處理退貨、記錄供應商賬款、核準付款、執行與記錄現金付款、供應商考察與選擇、供應商合同簽訂、供應持續督導、價格監控、采購監督與制衡、與采購相關聯的部門的功能及職責劃分等的政策及程序。
(三)生產環節:包括擬定生產計劃、生產實施及交貨、生產質量控制、計算存貨及生產成本等的政策及程序。
(四)研發環節:包括基礎與前瞻性研究、產品設計、技術研發、產品測試、研發記錄及文件保管等的政策及程序。
(五)固定資產管理環節:包括固定資產的預算、取得、記錄、折舊、維護保養、盤點、處置的政策及程序。
(六)資金管理環節:包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報告、出納人員和財務人員的授權和執行等的政策和程序。
(七)融資環節:包括借款、保證、承兌、租賃、增發
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