龍英鋒主編：《國際稅法》

作者簡介

龍英鋒，上海立信會計金融學院法學院院長、教授，美國波士頓大學法學院高訪研究學者，中國法學會財稅法學研究會常務理事兼國際稅法專業委員會副主任委員，上海市法學教育指導委員會委員，上海市法學會常務理事、上海市法學會財稅法學研究會副會長。2014年入選“上海浦江人才”，曾獲中國法學家論壇征文三等獎，上海市育才獎。主要研究領域：國際法學（國際稅法）、民商法學。曾在《稅務研究》《法學》《會計與經濟研究》等核心刊物上發表文章30余篇。出版專著《世界貿易組織協定中的國內稅問題》；主編案例評析：《GATT/WTO國內稅相關案例》；主編教材：《法學概論》《法學概論教程》《法律基礎學習指南》《國際稅法》《國際稅法案例教程》。

圖書簡介

《國際稅法》教材共十三章，全面、系統地闡述國際稅法的基本原理與相關制度，主要涵蓋稅收管轄權、各類跨國所得征稅協調規則、國際重復征稅、國際逃避稅規制及國際稅收爭議解決等核心內容。教材除具有雙語特色外，注重理論與實踐相結合，各章節在介紹對應基礎理論后，配套了相關案例分析（優先選用真實案例，無真實案例時編寫模擬案例），能幫助讀者更好地理解理論知識。教材兼具學術性與適用性，可作為各類高等院校本專科階段、碩士研究生階段國際稅法課程的核心教材，尤其適用于財經類院校、政法類院校相關專業學生的課堂教學與課后學習，同時可為從事國際稅務實務、國際稅法研究的相關人員提供理論參考與實踐指引。

目錄概覽

第一章 緒論

CHAPTER I Introduction

第一節 國際稅收關系和國際稅法的概念

Section 1 Concepts of International Tax Relationship and International Tax Law

第二節 國際稅法的歷史發展

Section 2 Historical Development of International Tax Law

第三節 國際稅法的宗旨和原則

Section 3 Purposes and Principles of International Tax Law

第四節 國際稅法與國際稅法學

Section 4 International Tax Law and the Discipline of International Tax Law

第二章 稅收管轄權

CHAPTER II Tax Jurisdiction

第一節 稅收管轄權概述

Section 1 Overview of Tax Jurisdiction

第二節 居民稅收管轄權的行使

Section 2 Exercise of Resident Tax Jurisdiction

第三節 國籍稅收管轄權的行使

Section 3 Exercise of Nationality Tax Jurisdiction

第四節 所得來源地稅收管轄權的行使

Section 4 Exercise of Source Tax Jurisdiction

第五節 財產所在地稅收管轄權的行使

Section 5 Exercise of Property Location Tax Jurisdiction

第三章 個人所得稅法

CHAPTER Ⅲ Individual Income Tax Law

第一節 個人所得稅法概述

Section 1 Overview of Individual Income Tax Law

第二節 個人所得稅法的具體規定

Section 2 Specific Provisions of Individual Income Tax Law

第四章 企業所得稅法

CHAPTER IV Enterprise Income Tax Law

第一節 統一企業所得稅法的經過和意義

Section 1 Process and Significance of the Consolidation of Enterprise Income Tax Law

第二節 國內外企業所得稅法的歷史沿革

Section 2 History and Development of Domestic and Foreign Enterprise Income Tax Law

第三節 統一企業所得稅法的必要性和可能性

Section 3 Necessity and Possibility of the Consolidation of Enterprise Income Tax Law

第四節 建立各類企業統一適用的科學和規范的企業所得稅制度

Section 4 Establishment of a Unified, Scientific and Standardized Enterprise Income Tax System Applicable to All Types of Enterprises

第五節 源泉扣除和稅收征管

Section 5 Source Deduction and Administration of Tax Collection

第六節 相關案例

Section 6 Related Cases

第五章 國際雙重征稅

CHAPTER V International Double Taxation

第一節 國際雙重征稅產生的原因

Section 1 Causes for the Generation of International Double Taxation

第二節 國際雙重征稅的概念

Section 2 Concept of International Double Taxation

第三節 國際雙重征稅的危害性

Section 3 Harmfulness of International Double Taxation

第四節 相關案例

Section 4 Related Cases

第六章 國際稅收協定

CHAPTER VI International Tax Treaty

第一節 國際稅收協定概述

Section 1 Overview of International Tax Treaty

第二節 國際稅收協定的主要內容

Section 2 Main Elements of International Tax Treaty

第三節 國際稅收協定與國內稅法的關系

Section 3 Relationship between International Tax Agreements and Domestic Tax Laws

第四節 國際稅收協定的解釋

Section 4 Interpretation of International Tax Agreements

第五節 相關案例

Section 5 Related Cases

第七章 跨國營業所得征稅的協調

CHAPTER VII Tax Harmonization on Cross-border Business Profit

第一節 基本原則

Section 1 Basic Principles

第二節 常設機構的概念和范圍

Section 2 Concept and Scope of Permanent Establishment

第三節 常設機構的利潤歸屬

Section 3 Attribution of the Profits of Permanent Establishment

第四節 常設機構應稅所得額的確定

Section 4 Determination of the Taxable Incomes of Permanent Establishment

第五節 相關案例

Section 5 Related Cases

第八章 跨國勞務所得征稅協調規則

CHAPTER Ⅷ Tax Harmonization on Cross-border Income from Personal Services

第一節 獨立個人勞務

Section 1 Independent Personal Services

第二節 受雇所得

Section 2 Income from Employment

第三節 對特定人員跨國勞務所得征稅的分配規則

Section 3 Distributive Rules on Cross-border Service Income of Specific Persons

第九章 跨國投資所得征稅的協調

CHAPTER IX Tax Harmonization on Cross-border Investment Income

第一節 概述

Section 1 General Introduction

第二節 對跨國投資所得征稅的協調

Section 2 Harmonization on Taxation on Incomes from Cross-border Investment

第三節 相關案例

Section 3 Related Cases

第十章 跨國不動產所得、財產收益、財產價值征稅的協調

CHAPTER X Coordination of Tax on Cross-Border Income from Immovable Property, Capital Gains and Property Value

第一節 跨國不動產所得征稅的協調

Section 1 Coordination of Tax on Cross-border Income from Immovable Property

第二節 跨國財產收益征稅的協調

Section 2 Coordination of Tax on Cross-border Income from Capital Gains

第三節 跨國財產價值征稅的協調

Section 3 Coordination of Tax on Cross-border Property Value

第四節 相關案例

Section 4 Related Cases

第十一章 消除國際重復征稅的方法

CHAPTER XI Ways to Eliminate International Double Taxation

第一節 概述

Section 1 Overview

第二節 免稅制

Section 2 Tax Exemption

第三節 抵免法

Section 3 Credit Method

第四節 直接抵免法

Section 4 Direct Credit Method

第五節 間接抵免法

Section 5 Indirect Credit Method

第六節 稅收饒讓抵免機制

Section 6 Tax Sparing Mechanism

第十二章 國際逃避稅及其法律規制

CHAPTER XII International Tax Evasion and Avoidance as Well as Their Legal

Regulations

第一節 國際逃稅和避稅概述

Section 1 Overview of International Tax Evasion and Tax Avoidance

第二節 國際逃稅

Section 2 International Tax Evasion

第三節 國際避稅的主要方式和各國的法律管制

Section 3 Main Ways to Tax Evasion and its Regulations

第四節 轉讓定價及其法律管制

Section 4 Transfer Pricing and its Legal Regulations

第五節 防止國際逃稅與避稅的國際稅收合作

Section 5 Prevention of International Tax Evasion and Avoidance by International Tax Cooperation

第六節 反避稅案例

Section 6 Anti-tax Avoidance Case

第十三章 國際稅務爭議的解決

CHAPTER XIII Settlement of International Tax Disputes

第一節 國際稅務爭議概況

Section 1 Overview of International Tax Disputes

第二節 國際稅務爭議解決的原則和方法

Section 2 Principles and Methods for the Settlement of International Tax Disputes

第三節 國際稅務爭議解決的國內法程序

Section 3 Domestic Law Procedures for the Settlement of International Tax Disputes

第四節 國際稅務爭議解決的國際法程序

Section 4 International Legal Procedures for the Settlement of International Tax Disputes

第五節 相關案例

Section 5 Related Cases

參考文獻 Reference