以下是目前美國對中國商品的關稅構成：

基礎稅率：MFN稅率，即最惠國稅率，這是一個產品的最基本稅率，通常很低，因產品類別而異，美國對中國產品的MFN稅率通常在0%—10%之間。

對等關稅和芬太尼關稅（已取消）：這兩項關稅已于2026年2月20日取消，此前已繳納的關稅也將退回。美國海關已確認4月20日開始啟動首批關稅退款，這是史上規模最大退款之一，涉及約5317萬筆進口記錄，約1660億美元關稅。第一階段退稅將優先退款尚未清算的進口記錄以及清算后80天以內的記錄，預計60-90天內完成退款。已最終清算的復雜進口記錄，需等待后續2-4階段逐步開放。

第122條款關稅：對等關稅和芬太尼關稅被法院判決無效后，特朗普隨即轉向第122條款加征關稅，關稅稅率10%，2月24日生效，有效期150天，至2026年7月24日。該關稅針對全球各國，包括中國。特朗普曾威脅提高至15%，但并未實施。

以下商品豁免該關稅：

1. 某些關鍵礦物、用于貨幣和金銀條塊的金屬、能源及能源產品；
2. 無法在美國種植、開采或以其他方式生產的自然資源和化肥，或無法以足夠數量種植、開采或以其他方式生產以滿足國內需求的自然資源和化肥；
3. 某些農產品，包括牛肉、西紅柿和橙子；
4. 藥品和藥品成分；
5. 某些電子產品；
6. 乘用車、某些輕型卡車、某些中型和重型車輛、公共汽車以及乘用車、輕型卡車、重型車輛和公共汽車的某些零部件；
7. 某些航空航天產品以及信息資料（例如書籍）、捐贈物品和隨身行李；
8. 目前或將來受第232條約束的物品及其部件；
9. 符合美墨加協定（USMCA）規定的加拿大和墨西哥貨物；
10. 根據多米尼加共和國-中美洲自由貿易協定，作為哥斯達黎加、多米尼加共和國、薩爾瓦多、危地馬拉、洪都拉斯或尼加拉瓜貨物免稅進口的紡織品和服裝。

該關稅的有效期僅有150天，如果特朗普想在2026年7月24日之后繼續實施，則必須獲得國會批準。特別值得注意的是，美國24個州及部分小企業已針對這項關稅提起了訴訟，美國貿易法院正在審理該案，4月10日已舉行了口頭辯論。該關稅被判定違法并取消的可能性極高。

第301條款關稅：加征 7.5%-100%，多數產品在7.5%-25%區間，個別產品達到100%。301條款關稅就是特朗普第一任總統期間加征的關稅，特朗普在2018年使用該條款對超過2000億美元的中國商品加征 7.5%—25% 關稅。而拜登則在2024年使用該條款對中國的電動汽車、電池、半導體及醫療用品等加征關稅，個別產品稅率高達100%。

特別值得注意的是：第301條款關稅與新的10%第122條款關稅疊加。

第232條款關稅：加征 25%-50%，涉及產品包括鋼鐵、鋁、銅、汽車及零部件。這是特朗普2025年上任以來僅次于對等關稅的最重要關稅政策，但這項政策是針對全球各國的，各國的上述產品出口到美國都得繳納這個稅率，并不是單獨針對中國。

特朗普依據此條款對汽車零部件加征 25% 關稅，對鋼鋁加征 50% 關稅，對所有半成品銅材（銅管、銅線、銅棒、銅板、銅管等）及銅密集型衍生產品（管件、電纜、連接器、電氣元件等）統一征收 50% 關稅。

特別值得注意的是：第232條款關稅與新的10%第122條款關稅不疊加，優先征收第232條款關稅，即征收第232條款關稅的產品豁免第122條款關稅。

低價值商品關稅（小額包裹）：價值800美元及以下的小額包裹，即跨境電商產品，將被征收 54% 的從價關稅，或每件包裹 100 美元的從量關稅。

最高法院判決無效的關稅僅針對IEEPA關稅，未觸及特朗普調整de minimis 800美元免稅額的權限。特朗普最初暫停是基于IEEPA，但后續已轉用其他行政權力繼續暫停，且《One Big Beautiful Bill Act》已立法永久廢除該免稅，于2027年7月1日起生效。

反傾銷和反補貼稅：反傾銷稅（AD）和反補貼稅（CVD），即雙反關稅，是美國針對特定中國商品加征的反傾銷反補貼稅率，稅率視具體產品而定，雙反稅主要針對個別產品，稅率通常比較高，例如我們比較熟悉的針對光伏產品的雙反稅，稅率高達幾百，幾乎完全阻斷了出口美國的可能性。

綜合來看，除了個別產品被征收雙反稅外，目前，美國對中國大多數商品的關稅為10%+基礎稅率，美國對中國與對其他國家的關稅差異主要體現在第301條款關稅上，如果產品在301范圍內，稅率就高達10%+7.5%至25%+基礎稅率，稅率是比較高的。因為第232條款關稅是針對全球的，大家都加稅。

以下是不同產品關稅計算方法：

不在第301和第232關稅范圍的產品（半數以上的產品都在這一欄）

最終關稅 = 基礎稅率(MFN稅率) + 10%(第122條款關稅）

在第232關稅范圍的產品（鋼鐵、鋁、銅、汽車及零部件）

最終關稅 = 基礎稅率(MFN稅率) + 25%或50%(第232關稅)

第301關稅范圍的產品（?特朗普第一任期和拜登任期加征的關稅，超過1/3產品在這一欄）

最終關稅 = 基礎稅率(MFN稅率) + 7.5%至100%(301關稅) + 10%(第122條款關稅)

同時在301和232關稅范圍的產品（極少部分產品）

最終關稅 = 基礎稅率(MFN稅率) + 7.5%至100%(301關稅) + 25%或50%(232關稅)

注意：產品如果涉及雙反稅，則還要加上雙反稅。

出口美國產品最新稅率查詢方法：

美國關稅的官方查詢網站是“美國國際貿易委員會官網”的HTS編碼查詢系統。

官網網址：https://hts.usitc.gov/

打開網址，在搜索欄，輸入產品的HTS編碼

注意：同一產品，中國的HS編碼與美國的HTS編碼會有所不同，前 6 位是相同的，但后面的位數會不同。因此要先確定你們產品的美國HTS編碼。不知道HTS編碼的可以在中國商務部網站查詢。

網址：

https://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/

打開網站，輸入產品對應的HTS編碼或產品英文名稱。我們以HTS編碼 8465.92.00（加工木材等材料的刨,銑,切削機器）這一產品為例查詢：

將紅框內容放大，如下

上圖可以看到，美國HTS的關稅“Rates of Duty”欄處，共有 2 欄：

第 1 欄，指適用于所有最惠國（MFN）待遇的WTO成員國的標準關稅稅率。中國作為WTO成員，適用這一稅率。其中的“General”欄指從絕大部分進口產品的關稅（包括中國），“Special”欄指和美國有自由貿易協定國家的進口關稅，如澳大利亞、日本等，這些國家是“free”，即該產品出口美國零關稅。

第 2 欄，指美國沒有給予最惠國待遇的國家/地區，一般是美國實施武器禁運和制裁的國家/地區（比如古巴、朝鮮、伊朗等），稅率是非常高的。

我們出口美國只看“General”欄。

HTS編碼 8465.92.00 的最惠國稅率是 3%。

HTS編碼 8465.92.00 的“General”欄顯示稅率是 3%。但在 3% 后面又有“1/”，這個“/”斜杠表示有加征關稅，同理，無“/”斜杠表示無加征關稅。

美國對中國的加征關稅（如301、233關稅以及芬太尼關稅、對等關稅等）通常不在“general”欄直接顯示，而是通過單獨章節“第 99 章”（Chapter 99）標注。

把鼠標箭頭放在“1/”上，會顯示“讓我們去看另一個HTS編碼”。

這里是讓我們去看 9903.88.01，也就是第 99章（Chapter 99）的關稅附加章節。

復制這個HTS編碼，在搜索欄進行再次查詢。

查看產品描述中，是否是針對中國產品加征關稅，如圖所示，產品描述中有“articles the product of China”，即中國的產品。適用子目所規定的稅額加征 25%，即該產品加征 25% 關稅。

??重要提醒：到了上面這一步，把鼠標放在那個“1”上面，會提示讓你去看第 99 章的哪個 note，你點擊上面的導航欄里的 chapter notes，查看他讓你看的 note，里面是額外的關稅。第 99 章就是所有的附加關稅大合集，內容非常多，所以到上面那一步就不需要看了，看也很難看懂。只要記住，如果產品不在第122條款關稅豁免清單內那就加上，這樣最終稅率就出來了。

那么該產品的合計關稅為3%+25%，再加上10%第122條款關稅，即最終關稅為38%。

以此方法，可以查詢其他產品的最新關稅稅率。