歐盟兩地查逃稅，多公司因涉嫌進口中國商品關稅欺詐被查

過去幾周，歐盟正逐步加大對關稅欺詐類違法犯罪的打擊力度，并先后在中歐班列的三大咽喉通道--波蘭、捷克和斯洛伐克分別開展專項打擊行動，期間，查處多家涉嫌大規模進口中國商品進行關稅欺詐的企業，同時多人被捕，涉及脫逃關稅及增值稅累計金額高達2.086億歐元！

9家捷克公司涉嫌中國商品大規模進口欺詐

歐洲檢察官辦公室（EPPO）最新通報顯示：應設在布拉迪斯拉發（Bratislava，斯洛伐克）和利貝雷茨（Liberec，捷克）的歐洲檢察官辦公室（EPPO）要求，捷克和斯洛伐克兩國于當地時間4月10日展開多項搜查及調查行動，針對一起涉嫌大規模關稅欺詐及增值稅（VAT）逃稅案件展開調查。該案件涉及從中國向歐盟進口紡織品、鞋類及電商商品。

這項代號為“Podlimit”（斯洛伐克語意為“低于限額”）的調查，由斯洛伐克金融管理刑事辦公室（Kriminálny úrad finan?nej správy）主導，涉及9家捷克公司。這些公司被懷疑參與了一項欺詐計劃，通過濫用“第42號海關程序”（Customs Procedure 42，簡稱CP42），將大量貨物從中國非法轉運至斯洛伐克和捷克。

CP42原本用于簡化跨境貿易流程：若進口貨物隨后被運往另一歐盟成員國，則可在進口國免繳增值稅，稅款應在貨物最終投放市場時繳納。

調查顯示，這些公司在2017年6月至2018年12月期間，通過偽造單一行政文件（SAD），經德國、波蘭和斯洛文尼亞等多個入境口岸，將中國紡織品、鞋類及電商商品引入歐盟。

根據調查結果，這些貨物以密封集裝箱形式通過卡車運往斯洛伐克，并在那里完成清關及放行。但貨物并未按申報運往捷克，而是在相關捷克公司指示下，被轉運至其他未披露地點。

執法機構懷疑，大量申報交易僅存在于賬面上，相關貨物最終流入黑市，且在實際交付國未繳納增值稅。

此外，該欺詐體系還可能包括系統性低報貨值以減少關稅，以及向斯洛伐克海關提供虛假的最終目的地信息。同時，這些公司還被指向捷克稅務機關提交不準確的歐盟內部采購及供應申報，并通過偽造合同文件，將貨物目的地虛構為其他國家。

由于上述行為，預計至少造成2410萬歐元的關稅損失（折合美元約26,028,000元），以及超過1.133億歐元的增值稅流失（折合美元約122,364,000元），涉及近4000批貨物。

目前，所有涉案人員在法院作出最終裁決前，均被推定為無罪。

波蘭查獲9名嫌疑人，涉經邊境進口中國貨物的海關欺詐案

當地時間4月17日，應位于卡托維茲（Katowice，波蘭）的歐洲檢察官辦公室（EPPO）要求，波蘭執法部門在一起涉及有組織犯罪集團的調查中拘留了9名嫌疑人。該團伙涉嫌利用經波蘭—白俄羅斯邊境進入歐盟的中國商品實施海關欺詐。

其中4名嫌疑人被裁定羈押三個月，其余5人則獲準有條件保釋，包括禁止出境及必須定期向居住地警局報到。執法人員還對相關公司場所及嫌疑人住所展開搜查，并收集了證據，共查扣25輛卡車以及29,500歐元現金（折合美元約31,860元）。

調查顯示，嫌疑人通過一套欺詐方案規避在波蘭繳納進口增值稅（VAT）和關稅。來自中國的集裝箱經由波蘭—白俄羅斯邊境的馬拉舍維切（Ma?aszewicze）進入歐盟——該地是亞洲貨物進入歐洲的重要鐵路通道——在申報中被標注為運往比利時，但實際上卻被運送至波蘭境內的倉庫。

該團伙的目的是利用“T1過境程序”，該程序允許來自非歐盟國家的貨物在進入歐盟后，如繼續運往其他成員國，則可在入境國免繳關稅和增值稅。為獲取該豁免，嫌疑人被指使用偽造運輸單證及設立在其他歐盟國家的“空殼公司”，盡管相關貨物從未離開波蘭。

據估算，該欺詐行為造成至少660萬歐元的關稅及增值稅損失（折合美元約7,128,000元）。

據悉，本次調查源于歐洲反欺詐辦公室（OLAF）收到的舉報，目前，所有涉案人員在波蘭有管轄權的法院作出最終判決前，均被推定為無罪。