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立法三十年、并經(jīng)過六次修訂的新《公司法》將于2024年7月1日起施行。新公司法共計(jì)15章266條（原218條），增改228個(gè)條款，實(shí)質(zhì)性修改112個(gè)條款。本次修訂中，便利公司投融資、優(yōu)化公司治理、規(guī)范組織和行為、強(qiáng)化各方主體責(zé)任、切實(shí)維護(hù)公司、股東、職工和債權(quán)人的合法權(quán)益是社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)。同時(shí)聚焦認(rèn)繳制改革和股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題，如加速到期的權(quán)義分配、對(duì)賭協(xié)議的利益平衡、瑕疵出資的股權(quán)轉(zhuǎn)讓與未屆履行期限的股權(quán)轉(zhuǎn)讓的責(zé)任差異、以及公司人格否認(rèn)、公司清算義務(wù)、公司擔(dān)保等公司法前沿?zé)狳c(diǎn)問題。

為了讓企業(yè)家更好的實(shí)踐新《公司法》，確保合法合規(guī)經(jīng)營，法蟲先生基于多年的公司法實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，全面分析歸納了新公司法各條含義、要點(diǎn)，同時(shí)收集研究了大量指引和案例，系統(tǒng)地總結(jié)出企業(yè)老板必須掌握并運(yùn)用的100個(gè)必答題，期望企業(yè)老板為保證企業(yè)家安枕無憂，做到應(yīng)知盡知，守法合規(guī)經(jīng)營。

新《公司法》下企業(yè)老板100個(gè)必答題（七）

7.1

股份有限公司股份的形式有哪幾種？

（1）股份有限公司的資本劃分為股份。公司的全部股份，根據(jù)公司章程的規(guī)定采用面額股或者無面額股。采用面額股的，第一股的金額相等。

（2）公司可以根據(jù)公司章程的決定將已履行的面額股全部轉(zhuǎn)換為無面額股或者將無面額股全部轉(zhuǎn)換為面額股，但只能擇一適用，兩種股份形式不得并在。

（3）采用無面額股的，應(yīng)當(dāng)將發(fā)行股份所得股款的二分之一以上計(jì)入注冊(cè)資本。

（4）同類別的第一股份應(yīng)當(dāng)具有同等權(quán)利，同次發(fā)行的同類別股份，每股的發(fā)行條件和價(jià)格應(yīng)當(dāng)相同，認(rèn)購人所認(rèn)購的股份，每股應(yīng)當(dāng)支付相價(jià)款。

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7.2

股份有限公司的類別股指什么？

（一）類別股的種類。股份有限公司可以按照公司章程的規(guī)定發(fā)生下列與普通股權(quán)不同的類別股：（1）優(yōu)先或者劣后分配利潤或者剩余材料的股份；（2）每股的表決權(quán)數(shù)多于或者少于普通股的股份；（3）轉(zhuǎn)讓須經(jīng)公司同意的其他類別股。（4）國務(wù)院規(guī)定的其他類別股。

公開發(fā)行股份的公司不得發(fā)生前款第二項(xiàng)、第三項(xiàng)規(guī)定的類別股；公開發(fā)行前已發(fā)行的除外。

公司發(fā)行第二款規(guī)定的類別股的，對(duì)于監(jiān)事或者審計(jì)委員會(huì)成員的選舉和更換，類別股與普通股第一股的表決權(quán)數(shù)相同。

（二）公司章程載明事項(xiàng)：（1）類別股分配利潤或者剩余財(cái)產(chǎn)的順序；（2）類別股的表決權(quán)數(shù)；（3）類別股的轉(zhuǎn)讓限制；（4）保護(hù)中小股東權(quán)益的措施；（5）股東會(huì)認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。

（三）類別股股東會(huì)（1）公司章程可以需經(jīng)類別股股東會(huì)決議的事項(xiàng)作出規(guī)定；（2）股東會(huì)作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，除了應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過外，如果該事項(xiàng)可能影響類別股股東權(quán)利的，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席類別股股東會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

（四）有限責(zé)任公司股東權(quán)利類別化安排。有限責(zé)任公司不能發(fā)行類別股份，但基于有限責(zé)任公司章程較高的意思自治程序，其股東可以通過公司章程或股東間協(xié)議的形式對(duì)股東權(quán)利進(jìn)行類別化安排，至于作出何種安排，隊(duì)參與本規(guī)定列舉的類別外，還可以在不違反法律強(qiáng)制性規(guī)定的前提下擴(kuò)張至償還股與非償還股、無表決權(quán)股、反稀釋安排等方面，實(shí)踐中，大量有限責(zé)任公司均存在事實(shí)上的“優(yōu)先股”。

但不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、不參與公司經(jīng)營、無論公司經(jīng)營狀況如何均能獲得固定收益的投資應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為民間借貸而非優(yōu)先股。

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7.3

股票的形式及載明的事項(xiàng)有哪些？

面額股股票的發(fā)生價(jià)格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。股票采用紙面形式或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其它形式。采用紙面形式的，應(yīng)當(dāng)載明下列主要事項(xiàng)：（1）公司名稱；（2）公司成立日期或者股票發(fā)行的時(shí)間；（3）股票種類、票面金額及代表的股份數(shù)，發(fā)生無面額股的，股票代表的股票數(shù)。（4）股票的編號(hào)，由法定代表人簽名，公司蓋章；（5）發(fā)起人的股票采用紙面形式的，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明發(fā)起人股票字樣。以供與其他股票進(jìn)行辨認(rèn)和區(qū)分，從而準(zhǔn)確適用發(fā)起人股票轉(zhuǎn)讓等專門規(guī)則。

股票系證權(quán)證券，它不創(chuàng)設(shè)股東權(quán)利，只是對(duì)股東權(quán)利的證明。如果股東未收到公司交付的股票，或在收到后發(fā)生被盜、遺失、滅失等情形，股東可以按照《民事訴訟法》中的規(guī)定申請(qǐng)公示催告，在人民法院宣告該股票失效后，股東可以向公司申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)股票。

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7.4

股份有限公司成立后如何發(fā)行新股？

（一）股東會(huì)決議。公司發(fā)行新股，股東會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)下列事項(xiàng)作出決議：（1）新股種類及數(shù)額；（2）新股發(fā)行人格；（3）新股發(fā)行的起止日期；（4）向原有股東發(fā)生新的種類及數(shù)額；（5）發(fā)行無面額股的，新股發(fā)行所得股款計(jì)入注冊(cè)資本的金額。（6）可以根據(jù)公司經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，確定其作價(jià)方案。

（二）授權(quán)資本制。允許公司章程或股東會(huì)將新股發(fā)行的部分權(quán)限授予董事會(huì)。（1）公司章程或者股東會(huì)可以授權(quán)董事會(huì)在三年內(nèi)決定發(fā)行不超過已履行股份百分之五十的股份。但以非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資的應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東會(huì)決議。（2）董事事會(huì)依照前述規(guī)定決定發(fā)行股份導(dǎo)致公司注冊(cè)資本、已發(fā)行股份數(shù)發(fā)生變化的，對(duì)公司章程該項(xiàng)記載事項(xiàng)的修改不需要由股東會(huì)表決。（3）公司章程或者股東會(huì)授權(quán)董事會(huì)決定發(fā)行新股的，董事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事三分之二以上通過。

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7.5

股份有限公司的股份如何轉(zhuǎn)讓？

股份有限公司的股東持有的股份可以向其他股東轉(zhuǎn)讓，也可以向股東以外的人轉(zhuǎn)讓；公司章程對(duì)股份轉(zhuǎn)讓有限制的，其轉(zhuǎn)讓按照公司章程的規(guī)定進(jìn)行。

（1）轉(zhuǎn)讓場(chǎng)所。股東轉(zhuǎn)讓其股份，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所進(jìn)行或者按照國務(wù)院規(guī)定的其它方式進(jìn)行。

（2）背書轉(zhuǎn)讓。股票的轉(zhuǎn)讓，由股東以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其它方式進(jìn)行；轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及依據(jù)記載于股東名冊(cè)。

（3）不得變更。股東會(huì)會(huì)議召開前二十日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前五日內(nèi)，不得變更股東名冊(cè)。法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司股東名冊(cè)變更另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

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7.6

對(duì)股份有限公司的特定人股份轉(zhuǎn)讓有何限制？

對(duì)上市公司有股東、實(shí)際控制人，以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的股份轉(zhuǎn)讓均有期限限制。（1）公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（2）法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司股東、實(shí)際控制人轉(zhuǎn)讓其所持有的上市公司股份另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（3）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在就任時(shí)確定的任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份總額的百分之二十五，所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。（4）公司章程可以對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司的股份作出其他限制性規(guī)定。（5）股份在法律、行政法規(guī)規(guī)定的限制轉(zhuǎn)讓期限內(nèi)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)人不得在限制轉(zhuǎn)讓期限內(nèi)行使質(zhì)權(quán)。

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7.7

什么是異議股東回購請(qǐng)求權(quán)？

非公眾股份有限公司的中小股東難以通過公開市場(chǎng)出讓其股份，因此和有限責(zé)任公司中小股東一樣需要通過回購請(qǐng)求權(quán)作為救濟(jì)渠道。與有限責(zé)任公司不同的是，股份有限公司異議股東的回購請(qǐng)求權(quán)不包含公司合并、分立的情況。

有下列情形之一的，對(duì)股東會(huì)該項(xiàng)決議投反對(duì)票的股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購其股份，公開發(fā)行股份的公司除外：（1）公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司訪五年連續(xù)盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤條件；（2）公司轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)；（3）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會(huì)通過決議修改章程使公司存續(xù)。（4）自股東會(huì)決議作出之日起六十日內(nèi)，股東與公司不能達(dá)成股份收購協(xié)議的，股東可以自股東會(huì)會(huì)議作出之日起九十日內(nèi)向人民法院提起訴訟。（5）公司因上述情形收購的本公司股份，應(yīng)當(dāng)在六個(gè)月內(nèi)依法轉(zhuǎn)讓或者注銷。

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7.8

公眾股份有限公司什么情形下可以回購股份？

公司不得收購本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：（1）減少公司注冊(cè)資本；（2）與持有本公司股份的其他公司合并；（3）將股份用于員工持股計(jì)劃或者股權(quán)激勵(lì)；（4）股東因?qū)蓶|會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份；（5）將股份用于轉(zhuǎn)換公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券；（6）上市公司為維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所需。（7）公司因上述（1）（2）項(xiàng)規(guī)定的情形收購本公司股份的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東會(huì)決議；公司因（3）（5）（6）項(xiàng)規(guī)定的情形收購本公司股份的，可以按照公司章程或者股東會(huì)的授權(quán)，經(jīng)三分之二以上董事出席的董事會(huì)會(huì)議決議。

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7.9

什么是股份有限公司財(cái)務(wù)資助行為？

（1）禁止。財(cái)務(wù)資助是指公司及其子公司為他人取得本公司的股份提供贈(zèng)與、借款、擔(dān)保以及其他財(cái)務(wù)資助。對(duì)員工股權(quán)激勵(lì)外，財(cái)務(wù)資助行為因可能違反公司資本維持原則、存在不當(dāng)利益輸送、虛增公司資本、操縱股價(jià)等風(fēng)險(xiǎn)而被禁止。

（2）例外。但為公司利益、經(jīng)股東會(huì)決議，或者董事會(huì)按照公司章程或者股東會(huì)的授權(quán)作出決議，公司可以為他人取得本公司或者線公司的股份提供財(cái)務(wù)資助；但財(cái)務(wù)資助的累計(jì)總額不得超過已發(fā)行股本總額的百分之十。董事會(huì)作出決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事的三分二以上通過。

（3）責(zé)任。違反上述規(guī)定，給公司造成損失的，負(fù)有責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

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7.10

股份有限公司股東資格可以繼承嗎？

自然人股東死亡后，其合法繼承人可以繼承股東資格，但是公司章程另有規(guī)定的除外。

有限責(zé)任公司公司章程可以限制繼承人繼承股東資格，但不得違反《民法典》繼承編的基本原則剝奪繼承人獲得與股權(quán)價(jià)值相適應(yīng)的財(cái)產(chǎn)對(duì)價(jià)的權(quán)利。如公司章程未約定繼承辦法的，應(yīng)當(dāng)依法由繼承人繼承死亡股東的股東資格。而股份有限公司中要不是轉(zhuǎn)讓受限股，且公司章程對(duì)該轉(zhuǎn)讓受限股的繼承事宜未作另行規(guī)定，該自然人的股東資格即可由其合法繼承人繼承。股份有限公司不得通過章程或者決議對(duì)持有轉(zhuǎn)讓受限股以外的任何股東的股東資格繼承進(jìn)行限制。

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本專題分十期呈現(xiàn)，本期內(nèi)容系連載第七篇。

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大成 · 法蟲

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