瀚川智能一日收多份行政監管措施決定書！公司及實控人等多名責任人被警示

瀚川智能（688022）4月24日晚間公告，公司當日收到多份中國證券監督管理委員會江蘇監管局（以下簡稱“江蘇證監局”）出具的行政監管措施決定書。

具體來看，江蘇證監局在現場檢查中發現，瀚川智能實際控制人、董事長、總經理蔡昌蔚，時任董事、副總經理陳雄斌通過公司向供應商支付沒有商業實質的采購款等方式占用公司資金，構成關聯方非經營性資金占用。其中，蔡昌蔚在2023年度、2024年度分別占用公司資金2,998.80萬元、992.53萬元；陳雄斌在2022年度、2023年度分別占用公司資金800萬元、1,695萬元。

上述行為違反規定，同時公司就上述情況未及時履行關聯交易審議程序，也未在臨時公告、2022年至2024年年度報告中如實披露，信息披露不準確，江蘇證監局決定對瀚川智能、蔡昌蔚、陳雄斌采取責令改正的監管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

第二份行政監管措施決定書顯示，江蘇證監局在現場檢查中發現，瀚川智能存在多項違規行為。

包括收入核算不準確。公司前期對部分客戶收入確認不當，部分收入確認對應的產品未實際發貨或不滿足終驗收條件，不符合規定，導致公司2022年度三季報、2022年至2024年年度報告財務信息披露不準確。公司董事長、總經理蔡昌蔚，時任財務總監何忠道未勤勉盡責，對該事項承擔主要責任。

存貨成本核算不準確。公司充換電項目在生產領料時，部分項目之間存在串領料的情況，生產領料混亂，造成公司部分換電站產品存貨成本核算存在錯誤，導致公司2022年至2024年年度報告財務信息披露不準確。公司董事長、總經理蔡昌蔚，時任財務總監何忠道未勤勉盡責，對該事項承擔主要責任。

存貨跌價準備計提不充分、不準確。一是公司2024年度對部分賬面金額需要合并抵銷的存貨，直接按照單體報表存貨賬面金額計提存貨跌價準備，未考慮合并抵銷，導致相關存貨跌價準備計提不準確。二是公司2024年度對部分存貨計提跌價準備時，相關存貨賬面金額未包括其單獨發生的組裝人工成本，導致相關存貨跌價準備計提不充分。三是公司2023年度對部分存貨計提跌價準備時，未考慮相關存貨對應的銷售訂單已取消或項目執行停滯，以及其他類似產品售價已低于存貨單位成本等客觀情況，相關存貨跌價準備計提不充分。上述事項導致公司相關年度報告財務信息披露不準確。公司董事長、總經理蔡昌蔚，時任財務總監何忠道未勤勉盡責，對該事項承擔主要責任。

現金流量表列報不準確。公司2024年度對有關票據貼現收款、到期承兌付款的現金流入、現金流出計算錯誤，造成公司2024年度現金流量表“收到其他與籌資活動有關的現金”“購買商品、接受勞務支付的現金”項目列報金額不準確，導致公司相關年度報告財務信息披露不準確。公司董事長、總經理蔡昌蔚（2024年定期報告代行財務總監職責）未勤勉盡責，對該事項承擔主要責任。

內部控制存在缺陷。一是公司存貨管理內部控制失效，未能及時知悉、記錄、處理存貨項目中N95口罩機等存貨的變動情況，導致公司存貨賬實不符，且公司未能夠通過盤點等方式及時獲悉相關存貨的損失狀態，公司存貨盤點流于形式。二是公司采購管理內部控制失效，公司2022年度以前部分采購送貨單等原始單據丟失。公司董事長、總經理蔡昌蔚未勤勉盡責，組織推動董事會及管理層保障公司內部控制的建立健全及有效實施運行，對該事項承擔主要責任。

募集資金臨時補流到期未歸還。公司2024年4月28日使用24,000萬元閑置募集資金暫時補充流動資金，12個月期限已滿，公司尚未將該筆臨時補充流動資金的募集資金歸還至募集資金專用賬戶。公司董事長、總經理蔡昌蔚未勤勉盡責，對該事項承擔主要責任。

江蘇證監局決定對瀚川智能采取責令改正的監管措施、對蔡昌蔚、何忠道采取出具警示函的監管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

此外，據第三份行政監管措施決定書顯示，2023年3月，瀚川智能向特定對象發行股票，公司實際控制人、董事長、總經理蔡昌蔚以及其余部分董事、高級管理人員、職工等共計12人，通過信托持股的方式變相參與公司非公開發行事項，違反了規定。

上述違規行為中，蔡昌蔚作為公司實際控制人、董事長、總經理，是相關違規行為的決策者；章敏作為公司時任董事會秘書，負責具體方案的溝通對接及具體事務操作；何忠道作為公司時任財務總監，負責部分資金支付的具體操作執行。蔡昌蔚、章敏、何忠道三人未能勤勉盡責，對相關違規行為負有主要責任。

江蘇證監局決定對瀚川智能、蔡昌蔚、章敏、何忠道采取出具警示函的監管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

來源：讀創財經