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一直以來(lái)，住房公積金繳存的比例都應(yīng)該是單位和個(gè)人一致的。

但是近期，深圳、山東、河南等多地調(diào)整住房公積金新政，關(guān)于住房公積金繳存比例是否一致不再是強(qiáng)制規(guī)定！也就是說(shuō)，住房公積金繳存的比例單位和個(gè)人的可以不一致了！

對(duì)于困難企業(yè)，部分地區(qū)還規(guī)定，住房公積金繳存比例低至1%。

具體情況如何？怎么操作？趕緊來(lái)看看～

01

住房公積金繳存比例

單位和個(gè)人可以不一致了

近期，山東、河南接連修訂住房公積金繳存管理實(shí)施細(xì)則，其中均提到同一單位職工的繳存比例應(yīng)一致，單位繳存比例和職工繳存比例宜一致。

一、河南商丘

通知明確：

……單位和職工住房公積金繳存比例均不應(yīng)高于12%且不應(yīng)低于5%。單位可在此區(qū)間內(nèi)自主確定繳存比例，同一單位職工的繳存比例應(yīng)一致，單位繳存比例和職工繳存比例宜一致。本通知自2026年6月1日起施行。

二、山東德州

通知第二十二條明確：

第二十二條 單位和職工住房公積金的繳存比例應(yīng)當(dāng)不高于12%且不應(yīng)低于5%，單位可在上述范圍內(nèi)，自主確定住房公積金繳存比例。同一單位賬戶職工的繳存比例應(yīng)一致。單位繳存比例和職工繳存比例宜一致。

本細(xì)則自2026年4月1日起施行，有效期三年。

大家注意咯，這兩份通知里最重要的信息就是“單位繳存比例和職工繳存比例宜一致”。

要知道，在政府公文或規(guī)范性文件中，“應(yīng)”和“宜”雖均為建議性用語(yǔ)，但法律效力和強(qiáng)制程度存在顯著差異：

“應(yīng)”為強(qiáng)制性規(guī)范，具有法律或行政約束力。表示“必須”“應(yīng)當(dāng)”，是義務(wù)性要求，無(wú)合理理由不得違反。

宜”則為推薦性規(guī)范，屬非強(qiáng)制性建議。表示“適宜”“最好”，提倡但不強(qiáng)制要求，允許根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。

回到河南、山東兩個(gè)地區(qū)發(fā)布的政策，我們也可以這樣解讀：

政策執(zhí)行日期起，商丘、德州兩個(gè)地區(qū)，住房公積金的繳存比例有了新的變化，即：

在同一單位，職工的住房公積金繳存比例必須一致，但單位的繳存比例和職工的繳存可以最好保持一致。

為了方便大家理解，這里舉兩個(gè)例子：

舉例1:

小劉和小李在德州的同一家公司，但是小劉的公積金繳存比例是單位和職工各10%；小李的公積金繳存比例是單位和職工各8%。那么這種行為合法嗎？

?很明顯，這是不合法的。

舉例2:

小劉和小李在吉林省的同一家公司，小劉和小李的公積金繳存比例單位繳存了10%，個(gè)人繳存8%，合法嗎？

?很明顯，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，這種情況是合法的。

??雖然單位繳存比例和職工繳存比例可以不一致。但還是需要注意住房公積金繳存比例不低于5％且不高于12％，也就是說(shuō)單位和職工的住房公積金繳存比例需要在這個(gè)區(qū)間內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。

02

員工可自愿提高公積金繳存比例

為了更好滿足職工差異化的住房資金需求，今年公積金繳存比例的變化，不僅體現(xiàn)在制度規(guī)則的變化上，更體現(xiàn)在真金白銀的政策紅利上。

4月初，深圳新發(fā)布《住房公積金管理辦法的通知》，通知明確：?jiǎn)T工可自愿提高繳存比例

條例明確如下：

第十八條 單位為職工繳存住房公積金的繳存比例應(yīng)當(dāng)在國(guó)家規(guī)定的上、下限范圍內(nèi)選定。同一單位只能選定一個(gè)繳存比例。

職工個(gè)人繳存住房公積金的繳存比例原則上與單位為其繳存的比例一致，自愿提高繳存比例的，可以選定高于單位為其繳存的比例，但不得超過(guò)國(guó)家規(guī)定的上限。

單位為職工繳存和職工個(gè)人繳存住房公積金的繳存比例由單位統(tǒng)一向公積金中心申報(bào)。

提高個(gè)人繳存比例后，每月可用于還款的公積金賬戶資金更多，從而減少現(xiàn)金支出的壓力。

同時(shí)，這部分用于還款的資金，在存入公積金賬戶時(shí)已經(jīng)享受了“稅前扣除”優(yōu)惠，真正實(shí)現(xiàn)了“還貸”和“節(jié)稅”的一舉兩得。

舉個(gè)：

職工小明，公積金繳存基數(shù)為20000元，單位繳存比例為5%。在單位繳存比例不變的情況下，其自愿將個(gè)人繳存比例由5%提高至12%，個(gè)人每月繳存額由原來(lái)的1000元增加至2400元，每月多繳存1400元，一年下來(lái)個(gè)人賬戶可多累積16800元。

假設(shè)按照20%個(gè)稅稅率計(jì)算，全年可合法節(jié)稅3360元。同時(shí)，多繳存資金全額歸個(gè)人所有，可按規(guī)定提取用于償還貸款，辦理租房提取住房公積金等，并按規(guī)定享受公積金賬戶計(jì)息收益，實(shí)現(xiàn)合理增收、穩(wěn)健增值。

03

困難企業(yè)

公積金繳存比例可降至1%

對(duì)于困難企業(yè)而言，如果繳存住房公積金確有困難，可以申請(qǐng)降低繳存比例、緩繳及補(bǔ)繳。今年多地的政府文件中，都提到：

經(jīng)本單位職工代表大會(huì)或者工會(huì)討論通過(guò)的（未建立職工代表大會(huì)或者工會(huì)組織的，須經(jīng)全體職工三分之二以上同意），可向公積金中心申請(qǐng)降低繳存比例或緩繳住房公積金。

廣東省深圳市住建局已開(kāi)通網(wǎng)上辦理，受理標(biāo)準(zhǔn)明確提到：繳存比例可降低至1%-4%。

??需要注意：

未經(jīng)民主程序單方降比例，可能引發(fā)勞動(dòng)糾紛；其次公積金繳存比例下調(diào)會(huì)影響員工福利，一定要提前與員工溝通。

那么，繳存比例調(diào)整如何與員工提前溝通？

? 必須履行協(xié)商程序。

根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》第18條明確規(guī)定：

繳存比例調(diào)整需經(jīng)職工代表大會(huì)或全體職工討論通過(guò)。

如果企業(yè)單方下調(diào)住房公積金繳存比例，可能被認(rèn)定為"未足額繳納社保公積金"，員工可據(jù)此提出解除勞動(dòng)合同并要求經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償（《勞動(dòng)合同法》第38條）。

具體可參見(jiàn)下面的步驟：

第一步：內(nèi)部民主程序

召開(kāi)職工代表大會(huì)（或全體職工會(huì)議）

表決通過(guò)決議（需記錄參會(huì)人員簽名、表決結(jié)果）

會(huì)議材料至少包括：

• 企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難證明（如審計(jì)報(bào)告/利潤(rùn)表）；

• 調(diào)整方案說(shuō)明（新舊比例對(duì)比、執(zhí)行時(shí)間）。

第二步：材料備案

向當(dāng)?shù)毓e金管理中心提交：

• 《住房公積金繳存比例調(diào)整申請(qǐng)表》；
  

• 職代會(huì)決議文件；
  

• 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（證明經(jīng)營(yíng)困難）。

第三步：?jiǎn)T工溝通

書面通知模板：

關(guān)于調(diào)整住房公積金繳存比例的通知

尊敬的員工：

因公司經(jīng)營(yíng)需要，經(jīng)職工代表大會(huì)決議并通過(guò)公積金中心備案，自2025年X月X日起：?jiǎn)挝患皞€(gè)人繳存比例由10%調(diào)整為7%。

本次調(diào)整不影響您的公積金貸款、提取等權(quán)益。

附件：1. 職代會(huì)決議 2. 公積金中心備案回執(zhí)