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當前酒店業面臨出行受限，消費下降的疫情期防控常態化挑戰。面對疫情的致命打擊，酒店行業當下急需做好現金流管理，提升酒店現金流管理意識和能力。本期神秘嘉賓——曹俊先生將據此話題，帶領我們探討管控酒店持續經營風險的應對之策。
曹俊先生長期擔任國際奢華品牌酒店業主財務總監，作為文旅酒店行業的財稅及資產及運營管理專家，擔任全球酒店資產經理人協會中國分會創始理事兼財務長，上海股份制與證券研究會副會長兼秘書長，具有經濟、工程、金融和資產評估等專業技術職稱和資格，致力于中國文旅酒店行業的資產管理及財稅籌劃的理論研究與實踐探索，對公司治理結構、財務管理、稅務籌劃、資產評估等方面有著廣泛而豐富的理論和實踐經驗。今天他為大家分享的主題是——酒店業破解現金流危局的探討與建議。
#酒店業為何要進行現金流管理
在正常經營狀態下，酒店的現金流較為充沛，極少面臨資金短缺的狀況。但疫情帶來的精準打擊，使得酒店遭遇資金困境。
現金流量管理是要對當前或未來一定時期內的現金流動在數量和時間安排方面所作的預測與計劃、執行與控制、信息傳遞與報告以及分析與評價。
●疫情期防控限制出行的間歇性影響，酒店的投資與管理都感受到前所未有的資金壓力。此時，酒店通過現金流管理應對資金鏈風險顯得尤為重要。
●國內諸多房地產開發企業受到“三條紅線”政策宏觀調控的影響，現金流出現政策性短缺。
●疫情防控導致的經營停擺，增加了現金流及資金鏈斷裂的風險。
為緩解資金短缺的狀況，一些大型企業集團紛紛出讓酒店資產，比如綠地酒旅集團出售九龍賓館，世茂集團出售上海外灘茂悅大酒店等。這些房地產集團將業務占比較低的存量酒店資產迅速出售變現，回籠資金，解決現金流短缺的困境，緩解資金鏈斷裂的風險。酒店資產的出讓也不失為房企應急資金短缺的一種有效做法。
#酒店現金儲備能撐多久
“如果沒有足夠的現金就可能面臨資金鏈斷裂的風險！”
●據統計，酒店通常現金儲備大約3個月，因為固定成本占比太高超過50%，毛利占比不足20%，酒店業態的成本結構難以應對突發風險。
●如果酒店經營停擺一個月，恢復正常經營后，必須花費2個半月才能抵消這個月的固定開支。
#現金流滾動預測如何納入全面預算管理
全面預算管理是有效管控資金鏈風險的適配工具。將現金流滾動預測納入全面預算管理，能夠幫助酒店從容應對未來可能出現的經營投資的不確定性。
曹俊先生從以下五個角度，強調了現金流量預測如何多維度考量酒店能力，有效管控資金鏈風險：
●償債能力分析
●支付能力分析
●盈利能力分析
●未來發展潛力分析
●多表并看綜合能力分析
滾動現金流預測的定量分析：以最低固定成本加維持費用支出為基準的滾動預測，預測最低資金保障期限按臨時性、經常性、危機性應急資金需求，一般分為6個月、12個月，最長為18個月的應急儲備。
#應對現金流危機的對策建議
面對現金流危局，酒店如何實現自救？曹俊先生提出以下五點對策：
●改變酒店業固定成本高的狀況，需創新業務模式，如把酒店經營擴展到社區，實現固定成本向成變動成本的轉化。
●發掘酒店自有資金的潛力，提高資金效率和效益，改變專項資金的存儲方式。
●通過酒店運營業務靈活商業安排，平衡應付供應商以及信用賬期與對價，保持現金流量的健康運營，以備不時之需。
●尋求外部資金的支撐，布局銀行授信，創新供應鏈金融工具，把銀行資金引入到酒店的整體供應鏈中來，做到防患于未然。
●尋求政策支持及商業保險兜底保障，主動對標扶持政策的范圍，爭取應享盡享。
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