所有會計注意了，某公司費用報銷只附一張發(fā)票被查了！即日起，會計收到這11種發(fā)票不能再報銷了！更重磅的是……

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　　住宿費、會議費無證據(jù)支撐

　　認定虛開被罰！

　　處罰事由：

　　檢查你單位的賬簿、記賬憑證發(fā)現(xiàn)3份增值稅普通發(fā)票所列支的住宿費、培訓費、會議費，并沒有發(fā)現(xiàn)住宿費、培訓費、會議費相關參與列支人員的交通費用（如飛機票、高鐵車票等）列支賬載情況。以上發(fā)票為已證實虛開發(fā)票。

　　提醒各位注意！光靠一張發(fā)票并不足以支撐業(yè)務是真實合理的，如果光靠一張發(fā)票入賬無論是在企業(yè)內(nèi)部控制管理還是稅務管理上都存在漏洞和風險。

　　標題費用報銷審核必看的5個要點

　　1、票據(jù)與實際業(yè)務吻合

　　這是費用報銷中最基本的常識，比如：采購一批物料，按理應該取得商品購銷發(fā)票，但最后到財務報銷時使用的是接受服務的發(fā)票，這樣牛頭不對馬嘴，自然不允許報銷。

　　2、附件能有力支撐費用發(fā)生的真實性

　　附件與報銷單之間應具有較強的邏輯性和關聯(lián)性，比如：報銷差旅費，機票是飛往上海出差，但是餐費確有杭州的發(fā)票，很顯然這張餐費并不屬于差旅費的一部分。

　　3、取得的發(fā)票類別符合稅法要求

　　在這里給大家總結一下：

　　（1）水電費、各類外包服務費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷；

　　（2）吃飯的發(fā)票、員工交通費用發(fā)票、會所、KTV、酒吧、業(yè)務招待饋贈禮品、為員工福利發(fā)生的發(fā)票等使用普票報銷即可。

　　4、涉及專票報銷盡可能價稅分離填寫

　　提醒小伙伴，報銷過程中涉及到專票報銷的，在填寫報銷單時將專票上的不含稅價和稅金分成兩行填寫，這樣方便財務后期的賬務處理。

　　5、附件中文件表單符合內(nèi)部管理流程

　　這點要求至關重要！很多費用的報銷會牽扯到公司內(nèi)部幾個部門的專業(yè)意見，報銷事項在發(fā)生前應取得這些內(nèi)部通過的審批意見。

　　比如：企業(yè)需要購買專業(yè)設備，那這個設備肯定要經(jīng)過使用該設備的部門負責人審核，那么在報銷時，就要附上像一個的審核意見，這樣財務人員審核時才能夠看到改設備滿足使用要求，就可以放心審核通過了。

　　2026年起，重點自查！

　　這些費用報銷不能只憑一張發(fā)票

　　小編給大家總結了8種需要發(fā)票+其他證明才能入賬的費用支出，建議大家收藏，做好自查！

　　文 章 來 源： 稅籌學堂，稅務大講堂等。