廣西
6月9日，中國證券投資基金業協會（下稱“基金業協會”）發布《私募投資基金信息披露實施細則》（下稱《實施細則》）《私募投資基金信息披露重要內容模板》（下稱《內容模板》）及配套信披模板。
《實施細則》共七章五十二條，將于今年9月1日正式施行。
對比此前的征求意見稿來看，正式文件修改了對私募證券投資基金凈值披露頻率的要求。明確“開放式私募證券基金在封閉期內，至少每季度披露一次基金份額凈值和份額累計凈值”。同時，《實施細則》保留了“基金凈值披露頻率不得低于開放頻率”這一規定，并進一步要求開放式證券私募投資基金至少需要披露開放日基金份額凈值和份額累計凈值。
此外，《實施細則》還對私募基金信披提出了多項更加細致的信披要求。
具體來看，第十條中新增規定：主要投向單一投資標的的私募證券基金，應當就投資標的估值情況進行具體說明。
對于投資其他私募基金或者依法發行的資產管理產品（公開募集證券投資基金除外）的私募證券基金，《實施細則》明確其季報需按所投資管產品管理人列示投資金額及占比。此前的征求意見稿則要求披露投資規模前五名的資產管理產品相關信息。
第十三條關于高集中度投資披露要求新增豁免披露條款：投資于銀行活期存款、國債、中央銀行票據、政策性金融債、地方政府債券以及債券通用質押式回購的可以豁免披露。
《實施細則》還要求，私募證券投資基金在年報中，需披露管理人在報告期內發生影響正常持續經營的重大事項或可能影響正常履職的重大情況。
對于私募股權投資基金、創業投資基金的信披要求，主要有以下幾項變化：
第二十七條規定：“投資其他私募基金的私募股權基金，還應當披露所投私募基金情況，包括但不限于投資私募基金名稱、類型、累計投資成本、已回款金額、賬面價值及占比?！?/p>
第二十九條要求，對于將90%以上基金資產凈值投資于單一私募基金的私募股權產品，應當披露所投單一私募基金的完整信息披露報告。
關于私募基金的清算報告披露要求，《實施細則》進行了較大的改動。
按照《實施細則》，私募基金應當在每次清算結束后及時披露清算報告。超過一年無法完成清算的，應當每年至少披露一次清算有關事項，披露內容按照清算報告相關要求執行。
此外，私募基金管理人未擔任私募基金財產清算組成員的，私募基金管理人應當配合私募基金財產清算組對私募基金財產進行清算。私募基金財產清算組應當按照《信息披露辦法》以及本細則相關規定向投資者披露私募基金信息。
值班編輯：格蕾絲
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