北京
2024年賣掉公司的交易，會在2026年觸發(fā)每人每月最高689.90美元的醫(yī)保附加費。一對夫婦因此每年要多掏近13900美元。這不是因為他們在2026年漲了工資或新增了收入，而是兩年前的稅表終于走到了醫(yī)保系統(tǒng)的計算范圍內(nèi)。
一位65歲的前園林公司老板，在2024年完成出售交易后退休。2026年1月，她打開醫(yī)保通知單，看到Part B保費是689.90美元。丈夫那一欄顯示同樣的數(shù)字。他們2024年的報稅記錄——那張帶著出售收入數(shù)字的表格——成了唯一的原因。
這就是IRMAA的兩年回溯機制。對剛經(jīng)歷一次性大額收入就進入醫(yī)保的人來說，這層設(shè)計尤其刺痛。約8%的Part B參保人需要支付任何附加費，風(fēng)險集中在MAGI接近或超過特定門檻的家庭：2026年標準下，聯(lián)合申報者門檻為21.8萬美元，單身申報者為10.9萬美元。
一張稅表，兩筆附加費，夫妻雙方各承擔(dān)一次。醫(yī)保通常用兩年前的MAGI來為Part B和Part D保費定價。2024年完成的出售會體現(xiàn)在2026年的保費通知上。這里的MAGI指的是1040表第11行的調(diào)整后總收入，加上2a行的免稅利息。那些看似免稅的地方債券收入，在醫(yī)保計算口徑里照樣算數(shù)。
2026年標準Part B保費是每人202.90美元，高于2025年的185美元。只要聯(lián)合申報MAGI保持在21.8萬美元以下，夫妻雙方就按這個標準繳費。超過這條線，附加費分五檔爬升，金額按月、按人計算。
到達最高檔時，每人每月要額外支付Part B附加費487美元，再加上Part D附加費91美元——這還不算標準Part B保費和任何Part D計劃本身的費用。對一對夫妻來說，一年額外增加13872美元醫(yī)保開支，驅(qū)動這一切的不過是2024年稅表上的一個數(shù)字。
“雙倍”這個說法就體現(xiàn)在這里：Part B和Part D各自攜帶附加費，而兩位參保夫妻各自承擔(dān)兩筆。一次出售，四筆附加費。
但從操作層面看，這不是死局。出售完成后就退休的人，可以以“停工”為由提交SSA-44表格，抹掉2024年出售給2026年帶來的附加費。如果是規(guī)劃未來的出售，把交易做成分期付款的結(jié)構(gòu)，把收入分攤到兩個納稅年度，大致能讓醫(yī)保附加費減半。
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