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10月21日，陜西省高級人民法院、陜西金融監(jiān)管局、陜西省委金融辦聯(lián)合發(fā)布助力金融業(yè)高質(zhì)量發(fā)展典型案（事）例。其中案例三為“供應(yīng)鏈金融中應(yīng)收賬款票據(jù)化交易模式的司法認(rèn)定——杭州某資產(chǎn)管理公司與西安某科技公司、西安某融資擔(dān)保公司、深圳某光電公司、某信托公司票據(jù)追索權(quán)糾紛案”，案例內(nèi)容如下：

典型案例

案例三：供應(yīng)鏈金融中應(yīng)收賬款票據(jù)化交易模式的司法認(rèn)定

——杭州某資產(chǎn)管理公司與西安某科技公司、西安某融資擔(dān)保公司、深圳某光電公司、某信托公司票據(jù)追索權(quán)糾紛案

【基本案情】

西安某科技公司因買賣合同從前手某公司處經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓取得案涉電子商業(yè)承兌匯票，承兌人為深圳某光電公司。在取得上述電子商業(yè)承兌匯票后，西安某科技公司與某信托公司簽訂《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓合同》，將其對案外人某公司的一項未到期應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給某信托公司，后某信托公司按約定將轉(zhuǎn)讓款支付給西安某科技公司。為擔(dān)保上述應(yīng)收賬款的回收以及西安某科技公司及時履行義務(wù)，西安某科技公司與杭州某資產(chǎn)管理公司、第三人某信托公司簽訂《票據(jù)質(zhì)押合同》，以前述電子商業(yè)承兌匯票為應(yīng)收賬款的回收及西安某科技公司在《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓合同》項下的各項義務(wù)提供質(zhì)押擔(dān)保。為保證上述電子商業(yè)承兌匯票到期后獲得兌付，杭州某資產(chǎn)管理公司與西安某融資擔(dān)保公司簽訂《合作協(xié)議》，由西安某融資擔(dān)保公司對上述電子商業(yè)承兌匯票的承兌承擔(dān)保證責(zé)任。匯票到期后，杭州某資產(chǎn)管理公司在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中就案涉電子商業(yè)承兌匯票提示付款，因商業(yè)承兌匯票承兌人賬戶余額不足拒付。

【審理情況】

法院經(jīng)審理認(rèn)為，以票據(jù)貼現(xiàn)方式取得票據(jù)與非以票據(jù)貼現(xiàn)方式取得票據(jù)的根本區(qū)別為交易雙方是否具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。首先，案涉票據(jù)合同簽訂時，西安某科技公司向某信托公司轉(zhuǎn)讓的基于其與某公司之間基礎(chǔ)交易合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款債權(quán)真實存在。其次，票據(jù)的原因關(guān)系和票據(jù)的法律關(guān)系相對獨(dú)立，西安某科技公司接受案涉匯票并未消滅其對某公司相應(yīng)的應(yīng)收賬款債權(quán)。西安某科技公司向某信托公司轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款債權(quán)合法有效，具備可轉(zhuǎn)讓性。第三,某信托公司向西安某科技公司支付債權(quán)轉(zhuǎn)讓對價，已依約取得應(yīng)收賬款債權(quán)。等額的應(yīng)收賬款債權(quán)與案涉匯票的債權(quán)同時存在，西安某科技公司轉(zhuǎn)讓給某信托公司的并不僅僅是應(yīng)收賬款債權(quán)，還包括與應(yīng)收賬款債權(quán)相關(guān)的票據(jù)權(quán)利。最后,杭州某資產(chǎn)管理公司作為某信托公司的代理質(zhì)權(quán)人以票據(jù)質(zhì)押背書方式取得案涉票據(jù)合法有效，其票據(jù)權(quán)利應(yīng)當(dāng)?shù)玫奖Ｗo(hù)。綜上，案涉合同所約定的交易模式不屬于票據(jù)貼現(xiàn)，遂二審法院改判全部票據(jù)債務(wù)人連帶支付票據(jù)金額及相關(guān)利息。

【典型意義】

“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓+票據(jù)背書”是新型供應(yīng)鏈金融交易模式中應(yīng)收賬款票據(jù)化的表現(xiàn)形式，對此類交易模式的法律效力需作出明確認(rèn)定。信托公司作為合法持票人，選擇行使票據(jù)權(quán)利具有法律依據(jù)，此類交易模式并不屬于票據(jù)貼現(xiàn)，此種“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓+票據(jù)背書”的交易模式合法有效。本案還明晰了此類交易模式的法律邊界,明確區(qū)分了合法的債權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行的資金融通行為與違法票據(jù)貼現(xiàn)行為，為市場主體的合規(guī)經(jīng)營提供了清晰的司法指引。依法保護(hù)該交易模式，有利于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局，激發(fā)市場活力，有效維護(hù)供應(yīng)鏈金融市場的創(chuàng)新活力與交易安全，實現(xiàn)供應(yīng)鏈金融優(yōu)化產(chǎn)品現(xiàn)金流的制度價值。

來源：陜西法院網(wǎng)、供應(yīng)鏈Finance智庫