山東
有位今年的退休朋友問，為什么我退休養老金計發月數是195個月，而老公卻是139個月？
退休養老金計發月數是怎么來的？
從1995~1997年，我國實施養老保險個人賬戶制度改革，建立了個人賬戶制度。
有了個人賬戶，養老金該怎么算呢？為此，我們專設了個人賬戶養老金，按照每月領取1/120的方式，確定個人賬戶養老金多少。由于男女都使用這樣的計發月數，體現不出退休早晚。
到了2005年，國家完善企業職工基本養老保險制度的時候，推出了新的計發月數表。根據可能的退休年齡40歲至70歲，分別推算了一個年齡計發月數。
這里邊就是我們現在一直用的50歲退休計發月數195個月，55歲170個月，60歲139個月。
具體可參照下表：
可能有些朋友疑惑，這些計發月數是怎么制定出來的呢？
這實際上是基于一種科學假設，如果按照養老保險個人賬戶記賬利率計息的情況下，在人們達到一定的年齡時，能夠恰好把個人賬戶里的錢領完。
為了推算出2005年的計發月數，我們采取的是養老保險個人賬戶記賬利率假設為年化4%的情況。
對于達到相應的年齡，采取的是2000年城鎮0歲新生兒人口預期壽命75.21歲。
為什么非要是城鎮？因為當時的養老保險叫做城鎮職工基本養老保險，原則上是不覆蓋農村的。全國人均預期壽命實際上是71.4歲。
知道了目標，我們就能夠設計計算公式，具體計算公式如下：
這屬于一個復雜的指數型計算公式，具體在計算的時候，實際上也是四舍五入的帶入的預期壽命是75周歲，50歲的計算值是194.9636，55歲的計算值是169.6073，60歲的計算值是138.7575，最終結果也是四舍五入的。
實際上隨著時代的發展，相應的計發月數的背景，早已經發生了翻天覆地的變化。比如說以下幾類問題：
第一，人均預期壽命情況。國家衛健委公布的人均預期壽命，2025年已經達到了79.25歲，比起2000年的71.4歲已經提高了7.85歲。
另外，我國現在已經實施城鄉統一的戶籍政策，不會再區分城鎮農村了。
預期壽命增長，計發月數理論上應當會變大，畢竟需要領取養老金的時間變長。
第二，人均預期壽命考量不科學。我國的女性退休年齡一般比男性早5~10年，但實際上科學統計的女性預期壽命又要比男性長5年左右。比如說2020年，我國人均預期壽命77.93歲，男性為75.37歲，女性為80.88歲。
另外，用0歲預期壽命不科學。人們在參加養老保險時，都肯定是成年人了，渡過了未成年時的死亡可能，他們的年齡＋預期壽命，應該比0歲新生兒的壽命更久，所以計發月數還應該變大。
第三，個人賬戶記賬利率完善。2016年開始，我們城鎮職工基本養老保險個人賬戶的記賬利率開始由人社部、財政部根據社會平均工資增長率、投資收益率等因素統一公布，相應的利率變化很大，2016年高達8.31%，但是2025年只有1.5%，今年或會更低。
第四，未考慮到養老金的增長和個人賬戶繼承。退休養老金每年都會增長，個人賬戶支付的錢數每年都會增加，這樣實際上有很多人達不到相應的預期壽命，就得把個人賬戶里的錢領完。
另外，我們個人賬戶里的余額是可以繼承的，這是社會保險法規定的。目前的政策是領完之后不影響養老金待遇，個人賬戶養老金由統籌賬戶負責。
但是從養老保險制度的收支平衡角度講，去世早的人個人賬戶里的余額被繼承了，去世晚的人個人賬戶里的錢該如何出？這種情況下，養老保險基金的壓力自然會越來越大。
話又說回來，國家為了我國退休待遇計算制度的穩定，一直沒有修訂計發月數。不過，隨著我國推動養老保險全國統籌，不斷健全養老金的計發機制，未來肯定會進一步完善的。
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